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老师，请问一下怎么计提季度企业所得税的预缴？

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2022/1/11 11:36:15

老师，请问一下怎么计提季度企业所得税的预缴？

借所得税费用，dai应交税费-应交企业所得税

是怎么计算的呢？

预交是按照会计账面利润交的

小微企业的话，所得额100万以内的，所得税按2.5%预交

小规模企业呢？

小规模企业属于小微企业的一样

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。预缴企业所得税时，小型微利企业的资产总额、从业人数、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期申报所属期末的情况进行判断。

有税收优惠政策吗？

根据国家税务总局公告2019年第2号和国家税务总局公告2021年第8号规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按2.5%计税;超过100万元但不超过300万元的部分，按10%计税。

谢谢老师，感谢解答～

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2022-01-11 11:36匿名提问

老师，请问一下怎么计提季度企业所得税的预缴？

会计宝

会计宝

Annina老师2022-01-11 11:37

借所得税费用，dai应交税费-应交企业所得税

2022-01-11 11:50匿名提问

是怎么计算的呢？

会计宝

会计宝

Annina老师2022-01-11 11:53

预交是按照会计账面利润交的

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