老师您好,请问一般纳税人月底增值税结转怎么做呀?

2022/3/30 16:37:42

老师您好,请问一般纳税人月底增值税结转怎么做呀?

月底增值税可以不用做结转。 保留在销项税、进项税、已交税费等三级科目明细下

有留底的情况可以不用结转,那如果需要交税呢,需要转到未交增值税科目吗

不需要结转, 应交税费-增值税的余额在dai方就是应交 在借方就是留抵

好的 谢谢老师

不客气

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税

1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款,以上您可以参考

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石老师注册会计师,中级会计师,财务经理答疑老师
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2022-03-30 16:37瓶 邪

老师您好,请问一般纳税人月底增值税结转怎么做呀?
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 16:38

月底增值税可以不用做结转。 保留在销项税、进项税、已交税费等三级科目明细下

2022-03-30 16:41瓶 邪

有留底的情况可以不用结转,那如果需要交税呢,需要转到未交增值税科目吗
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 16:41

不需要结转, 应交税费-增值税的余额在dai方就是应交 在借方就是留抵

2022-03-30 16:45瓶 邪

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 16:48

不客气
会计宝

官方回复2022-04-08 14:32

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
会计宝

官方回复2022-04-08 14:32

1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款,以上您可以参考

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