我在去年9月去税务局第一次税务登记,税务局当月没有给我们开通个税税种,公司不知道9月正常发放了工资,也预先扣除了员工个税,但是10月申报个税没有申报上去,最后的结果是,我在今年本月去税务局补缴了9月的个税,同时调整了去年10.11.12月涉及到的个税,全部补缴了,想问一下,下面怎么操作,是把补缴的个税从员工本年工资中扣除吗?如果扣除的话,账怎么处理呢?

2022/5/24 15:28:45

我在去年9月去税务局第一次税务登记,税务局当月没有给我们开通个税税种,公司不知道9月正常发放了工资,也预先扣除了员工个税,但是10月申报个税没有申报上去,最后的结果是,我在今年本月去税务局补缴了9月的个税,同时调整了去年10.11.12月涉及到的个税,全部补缴了,想问一下,下面怎么操作,是把补缴的个税从员工本年工资中扣除吗?如果扣除的话,账怎么处理呢?

去年工资计提了没有?

计提了

9月也根据系统里的数据代扣了个税

去年计提的?

现在是10.11.12月的个税都是要调整和补缴

是的

现在发放就好 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-个人所得税(如果有)

9月工资已经发了

这个都做好了

发过的就不要调了

这样就可以了

那请问后面3个月补缴的个税呢?

怎么入账呢?

缴税时借应交税费-个人所得税 dai银行存款

摘要注明补缴个税

这部分的个税如何从员工工资中扣除呢?

因为是去年的个税调整

发工资时扣

做账的时候怎么做呢?

前面有 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-个人所得税(如果有)

就是应交税费增加了

但是这部分的税属于去年的

不用管,还是正常补扣然后把去年的税在今年入账吗?

是的,不影响

今年

去年的已经结账,就正常不做修改,从今年开始根据代缴税金进行补是这个意思吗?

好的,懂了,谢谢老师

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2022-05-24 15:28匿名提问

我在去年9月去税务局第一次税务登记,税务局当月没有给我们开通个税税种,公司不知道9月正常发放了工资,也预先扣除了员工个税,但是10月申报个税没有申报上去,最后的结果是,我在今年本月去税务局补缴了9月的个税,同时调整了去年10.11.12月涉及到的个税,全部补缴了,想问一下,下面怎么操作,是把补缴的个税从员工本年工资中扣除吗?如果扣除的话,账怎么处理呢?
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会计宝

高老师2022-05-24 15:30

去年工资计提了没有?

2022-05-24 15:38匿名提问

计提了
会计宝

2022-05-24 15:38匿名提问

9月也根据系统里的数据代扣了个税
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 15:38

去年计提的?

2022-05-24 15:39匿名提问

现在是10.11.12月的个税都是要调整和补缴
会计宝

2022-05-24 15:39匿名提问

是的
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 15:39

现在发放就好 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-个人所得税(如果有)

2022-05-24 15:39匿名提问

9月工资已经发了
会计宝

2022-05-24 15:40匿名提问

这个都做好了
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 15:40

发过的就不要调了
会计宝

高老师2022-05-24 15:40

这样就可以了

2022-05-24 15:41匿名提问

那请问后面3个月补缴的个税呢?
会计宝

2022-05-24 15:41匿名提问

怎么入账呢?
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 15:41

缴税时借应交税费-个人所得税 dai银行存款
会计宝

高老师2022-05-24 15:41

摘要注明补缴个税

2022-05-24 15:42匿名提问

这部分的个税如何从员工工资中扣除呢?
会计宝

2022-05-24 15:42匿名提问

因为是去年的个税调整
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 15:42

发工资时扣

2022-05-24 15:43匿名提问

做账的时候怎么做呢?
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 15:43

前面有 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-个人所得税(如果有)

2022-05-24 15:44匿名提问

就是应交税费增加了
会计宝

2022-05-24 15:44匿名提问

但是这部分的税属于去年的
会计宝

2022-05-24 15:45匿名提问

不用管,还是正常补扣然后把去年的税在今年入账吗?
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 15:45

是的,不影响
会计宝

高老师2022-05-24 15:45

今年

2022-05-24 15:46匿名提问

去年的已经结账,就正常不做修改,从今年开始根据代缴税金进行补是这个意思吗?
会计宝
会计宝

高老师2022-05-24 15:47

2022-05-24 15:47匿名提问

好的,懂了,谢谢老师
会计宝

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