提问
首页/问答/问答详情

老师，有个企业欠我们的货款用他们的商务卡来抵扣，这样我销售商务卡的时候要怎么账务处理及申报报表呢？

免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入

2022/7/5 13:51:39

老师，有个企业欠我们的货款用他们的商务卡来抵扣，这样我销售商务卡的时候要怎么账务处理及申报报表呢？

收到商务卡作为库存商品入帐，销售商务卡时和一般库存商品一样确认收入同时结转成本

给我们开的商务卡是不征税的发票，那我申报的时候也是不征税对不

你们小规模纳税人还是一般纳税人呢？

我们是一般纳税人

那你们销售开票的时候需要缴纳增值税

啊，但是这个卡顾客购买之后还是去对方公司消费，我们收到不征税的发票，再缴纳增值税，这不是重复了吗

你们只是代售收取手续费吗？

没有呢，之前这个客户欠我们货款无法用钱还，就用预付卡抵账，我们卖出去后这个钱就相当于回款，这个卡最后消费还是到对方才能消费，我们相当于只是回了一笔货款而已，而这个之前我们销售商品时就申报了税，预付卡再申报那不是重复了吗

相当于对方是用货物来抵债，你们确认库存商品，卖出去是需要缴纳增值税的

但是发票收到的进项发票是普票不征税，这个增值税应该是对方收到消费的时候对方交吧，我们可以算是代销预付卡，只是没有手续费的这种

你们销售不是要收款吗？

是要收款啊，可是不是相当于这个钱本来我要给对方，但是对方从我这里买了货，就抵货款了，这个货款我之前申报了增值税啊

就是说如果这个预付卡的钱销售了最后我要给对方的话我就不要交增值税，只有手续费要交增值税对不

你们销售还是按销售预付卡开票，普通发票税率那里填不征税

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
免费：《带你 成为总账 学习群》已上线，群席位有限 点击加入
向老师提问

2022-07-05 13:51匿名提问

老师，有个企业欠我们的货款用他们的商务卡来抵扣，这样我销售商务卡的时候要怎么账务处理及申报报表呢？
会计宝
会计宝

高老师2022-07-05 13:56

收到商务卡作为库存商品入帐，销售商务卡时和一般库存商品一样确认收入同时结转成本

2022-07-05 13:57匿名提问

给我们开的商务卡是不征税的发票，那我申报的时候也是不征税对不
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 09:20

你们小规模纳税人还是一般纳税人呢？

2022-07-06 09:24匿名提问

我们是一般纳税人
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 09:25

那你们销售开票的时候需要缴纳增值税

2022-07-06 09:44匿名提问

啊，但是这个卡顾客购买之后还是去对方公司消费，我们收到不征税的发票，再缴纳增值税，这不是重复了吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 09:45

你们只是代售收取手续费吗？

2022-07-06 09:51匿名提问

没有呢，之前这个客户欠我们货款无法用钱还，就用预付卡抵账，我们卖出去后这个钱就相当于回款，这个卡最后消费还是到对方才能消费，我们相当于只是回了一笔货款而已，而这个之前我们销售商品时就申报了税，预付卡再申报那不是重复了吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 09:55

相当于对方是用货物来抵债，你们确认库存商品，卖出去是需要缴纳增值税的

2022-07-06 09:59匿名提问

但是发票收到的进项发票是普票不征税，这个增值税应该是对方收到消费的时候对方交吧，我们可以算是代销预付卡，只是没有手续费的这种
会计宝
会计宝

许老师2022-07-06 10:00

你们销售不是要收款吗？

2022-07-06 10:10匿名提问

是要收款啊，可是不是相当于这个钱本来我要给对方，但是对方从我这里买了货，就抵货款了，这个货款我之前申报了增值税啊
会计宝

2022-07-06 10:11匿名提问

就是说如果这个预付卡的钱销售了最后我要给对方的话我就不要交增值税，只有手续费要交增值税对不
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-06 10:33

你们销售还是按销售预付卡开票，普通发票税率那里填不征税
甘老师

甘老师2022-07-06 10:34

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
免费 · 带你成为总账 · 学习群
一天一个业务,一年财税精英计划
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (16条,需扫码登录)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
317名专家老师，3分钟快速回复，已有88066会计人， 提问了173101 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈