销售一般纳税人已抵扣的车辆如何账务处理和申报纳税

2023/7/12 10:48:38

销售一般纳税人已抵扣的车辆如何账务处理和申报纳税

前期购入已抵扣增值税不享受3%减按2% 在税控盘开具二手车发票 税率选择13% 转出固定资产: 借:固定资产清理,借:累计折旧,dai:固定资产 收到出售价款: 借:银行存款, dai:固定资产清理。 确认清理损益: 借:固定资产清理 dai:资产处置损益 可借可dai 申报增值税附表一直接带到主表 正常交税就可以了

那账上不需要做收入申报表上直接报吗

账上做收入了啊 固定资产清理就是你的收入

只是会导致你申报表收入跟你利润表收入不一致而已 正常的

那我的销项税额账上不要体现吗

要体现啊 收到出售价款: 借:银行存款, dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额

字太多 漏写了

我们不是自己税控盘开票是二手车市场开的票

二手车市场开的发票只是给你单纯用来给你过户的

对方是个人 你可以选择不开 你就申报未开票收入 对方是单位 你就开给对方

而且要按照公允价开 二手车市场开的很低 分分钟被稽查 你要根据公允价格自开

目前已经开了没有按公允价格开,但是我这边按公允价格未开票申报可以吗

二手车开的不是公允价么 不用管二手车的价格 你自己开或者不开 申报未开票收入 (按照公允价申报开票即可)

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2023-07-12 10:4827948472

销售一般纳税人已抵扣的车辆如何账务处理和申报纳税
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-12 10:54

前期购入已抵扣增值税不享受3%减按2% 在税控盘开具二手车发票 税率选择13% 转出固定资产: 借:固定资产清理,借:累计折旧,dai:固定资产 收到出售价款: 借:银行存款, dai:固定资产清理。 确认清理损益: 借:固定资产清理 dai:资产处置损益 可借可dai 申报增值税附表一直接带到主表 正常交税就可以了

2023-07-12 10:5627948472

那账上不需要做收入申报表上直接报吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-12 10:57

账上做收入了啊 固定资产清理就是你的收入
会计宝

秦枫老师2023-07-12 10:57

只是会导致你申报表收入跟你利润表收入不一致而已 正常的

2023-07-12 10:5827948472

那我的销项税额账上不要体现吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-12 10:59

要体现啊 收到出售价款: 借:银行存款, dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额
会计宝

秦枫老师2023-07-12 10:59

字太多 漏写了

2023-07-12 11:0027948472

我们不是自己税控盘开票是二手车市场开的票
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-12 11:00

二手车市场开的发票只是给你单纯用来给你过户的
会计宝

秦枫老师2023-07-12 11:01

对方是个人 你可以选择不开 你就申报未开票收入 对方是单位 你就开给对方
会计宝

秦枫老师2023-07-12 11:03

而且要按照公允价开 二手车市场开的很低 分分钟被稽查 你要根据公允价格自开

2023-07-12 11:2227948472

目前已经开了没有按公允价格开,但是我这边按公允价格未开票申报可以吗
会计宝
会计宝

秦枫老师2023-07-12 11:23

二手车开的不是公允价么 不用管二手车的价格 你自己开或者不开 申报未开票收入 (按照公允价申报开票即可)

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