老师好！昨天您解答了我的试生产期间的收入不能冲减在建工程，那老师，我今年转固要怎么处理呢？是用以前年度损益调整吗？这样我汇算清缴需要做更正申报吗？老师能给我一下具体的分录吗？还有其他的处理方式吗？

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2022/7/18 21:32:30

试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益，用不着以前年度损益调整科目，也不存在汇算清缴更正申报

试生产期间的收入和在建工程没有关系，转固就是计入在建工程的转为固定资产

老师好！我不太会用会计宝，刚才用了找茬，原意是想追问，去年将试生产领用原材料计入在建工程，现在不许冲在建工程了，那我要怎么从在建工程转出呢？

借：库存商品—试机样品借：在建工程

在建工程负数

销售样品确认收入的时候同时结转样品营业成本

老师！我刚去这家钢结构公司，就赶上转固了，成本他们也是借:在建工程待摊借：税金_进项 dai:应付账款，确认收入开票时，借银行存款100万借：在建工程_88.4 dai：销项税11.6

确认收入没有计入主营业务收入而是冲了在建工程。那我要做成借：在建工程88.4 （正数）dai：主营业务收入吗？

去年发生的，今年转固计入今年的主营业务收入吗？

这种情况是要通过以前年度损益调整的

理论上是要去税务局更正申报的，但实务上大多企业尤其中小企业都不去还表的，而是下一年度再通过纳税调整项目明细表进行补录，收入增加额在收入类调整项目其他填列，成本费用在扣除类调整项目其他填列

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2022-07-18 21:3211726475

木言2022-07-18 21:52

试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益，用不着以前年度损益调整科目，也不存在汇算清缴更正申报

木言2022-07-18 21:53

试生产期间的收入和在建工程没有关系，转固就是计入在建工程的转为固定资产

2022-07-18 22:1011726475

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
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1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
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