公司18年买了一辆二手车了大概45万，之前没有会计没有入账，就是这辆车没有做账，没有提折旧。请问现在要卖这辆车该怎么办？分录怎么做？

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2022/7/21 12:37:30

先补入账，补计提折旧，然后在卖的当月转入固定资产清理，卖掉后结转固定资产清理余额至资产处置损益

是在什么时候补入账呢，具体的分录怎么写

发现的当月做固定资产盘盈

可以直接在卖的当月盘盈可以吗

可以把分录说一下吗

你们执行的是企业会计准则还是小企业会计制度

小企业会计制度

固定资产补入账借：固定资产 dai：银行存款/应付账款补计提折旧借：管理费用等 dai：累计折旧（从购买的次月开始到现在的折旧）转入清理借：固定资产清理累计折旧 dai：固定资产收到清理款借：银行存款 dai：固定资产清理应交税费应交增值税销项税额结转固定资产清理余额（借方减dai方）借：固定资产清理 dai：资产处置损益（资产处置收益在dai方，如果是亏损，做相反分录）

我补记固定资产dai方记银行存款的话，那我的银行存款就对不上了呀

那你要看当时付款出去记账到哪里了，对应冲减即可

之前没有做账，从去年才开始建账

这种情况下我补记应该怎么做账呢，dai记什么

你们这个不及时入账不对，补记账回来。银行存款余额应该从成立开始

记账

我们建账银行存款就是按照21年网银的金额录的，现在要从成立开始记账也来不及了

建账之前发生的业务都是没有记账的

那你按我刚才给你的分录补记账

按照你刚才说的，我dai方不能记银行存款呀

你不是银行存款购买的吗

只是你们之前都没记账

之前是银行存款买的，但是目前我的银行存款跟网银是对上的，

如果我补记的话dai银行存款不就对不上了吗

就你以前支出的没记账都放哪里了

很简单的道理，你没入账银行存款怎么能对上？如果你随便放到哪个科目就要对应更正

之前录期初就只录了银行存款，应付账款，和未分配利润

然后银行就是按照网银的金额录的

之前很多数据都没有录期初

那你这个完全不规范

就是这种情况我现在应该怎么记呢

就是返回去调整你的银行账

比如购买固定资产的支出45万元没有记，对应的收入你们也没有记账，那么补记一笔收入（借：银行存款，dai：主营业务收入或实收资本等），

我买车，怎么会还有对应的收入呢

有没有什么办法说直接是在现在调整，不用返回到以前调整

你买车的钱怎么来的？：股东投入（实收资本）、公司收入（主营业务收入）

没有其他更好的办法了

我相当于这个月盘盈固定资产，dai方记以前年度损益调整可以吗

你这么做，存在税务风险。不过看你们自己决定吧，你们的账太不规范了

如果我返回期初调整的话，那我今年汇算清缴的报表不就对不上了吗

小企业的调整可以都在当期调整

在当期调整的话我补记固定资产不就dai方只能记以前前度损益调整了

按这个处理也可以

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2022-07-21 12:37匿名提问

公司18年买了一辆二手车了大概45万，之前没有会计没有入账，就是这辆车没有做账，没有提折旧。请问现在要卖这辆车该怎么办？分录怎么做？

甘老师2022-07-21 12:38

先补入账，补计提折旧，然后在卖的当月转入固定资产清理，卖掉后结转固定资产清理余额至资产处置损益

2022-07-21 12:39匿名提问

是在什么时候补入账呢，具体的分录怎么写

甘老师2022-07-21 12:47

发现的当月做固定资产盘盈

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