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一般纳税人小微企业，那季度所得税我们是第三季突然交的很多，问外账然后说我们欠了120w成本票。那假如第二季度要是成本票多出来很多，累计到第三季度可以抵扣收入吗?

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2022/11/15 23:53:54

一般纳税人小微企业，那季度所得税我们是第三季突然交的很多，问外账然后说我们欠了120w成本票。那假如第二季度要是成本票多出来很多，累计到第三季度可以抵扣收入吗?

同学你好可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增

这种情况，你要和他们沟通，一则有收入要及时取得发票，如果没有发票可以暂估。

那要是第二季度取得很多进项成本发票，到了第三季度成本发票很少

所得税不是累计的吗

那可以用第二季度的成本票抵减第三季度的收入吗？

可以的，是累计的同学

那为什么还要季度缴纳所得税呢

企业只有每季度预缴税，财政才有钱啊

都等于年底，怎么发公职人员工资

那这样季度交税是按累计的金额，不会重复交税吗

不会，第三季度交时，要扣去前两季度已交的过税

本季度只缴差额

那我第二季度累计利润是300w以下还能用优惠政策，到了第三季度累计的利润是300w以上了就要全额征税了。例如第二季度是200w，100*2.5%+100*5%=7.5w，第三季度是301w 301*25%=75.25,我们第三季度应缴纳75.25-7.5=67.75?

我看一下

是的

从全年考虑的。过去只代表过去

?

就是看累计金额

是的

“从全年考虑的。过去只代表过去”还是有点没懂

同学，刚才你列举的例子是正确的

1季度是缴100万企业所得税。到第二季度末累计应纳150万，那么二季度申报时应纳税额150-已预缴税额100=本季应缴纳50万。

那这50是按5%算

打总算减去以前的。

如果是小型微利企业，可以这样理解

企业所得税预缴要有全年累计的理念，不要把不同季度分开思考

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2022-11-15 23:5371853365

一般纳税人小微企业，那季度所得税我们是第三季突然交的很多，问外账然后说我们欠了120w成本票。那假如第二季度要是成本票多出来很多，累计到第三季度可以抵扣收入吗?

会计宝

会计宝

云峰老师2022-11-16 00:01

同学你好可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增

会计宝

云峰老师2022-11-16 00:01

这种情况，你要和他们沟通，一则有收入要及时取得发票，如果没有发票可以暂估。

2022-11-16 00:0371853365

那要是第二季度取得很多进项成本发票，到了第三季度成本发票很少

会计宝

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