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2023-05-10 11:5241851873

企业计提职业风险基金，当年未发生提取，汇算清缴时该部分调整缴企业所得税，当如果下一年发生了提取了，只在应付款列支，但是不能抵扣企业所得税吗

patience2023-05-10 11:53

当如果下一年发生了提取了，只在应付款列支，是什么意思，是计提了，还是实际发生了

2023-05-10 11:55

就是计提的时候，就借管理费用，dai应付款，然后当年不需提取，汇算清缴调增，但是下一年发生了提取，就借应付，dai银行。

2023-05-10 11:56

这样相当于发生的这个费用不能抵企业所得税

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