去年12月的成本票次年一月份入账，而且是连续两年，怎么处理？后果是什么

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2023/6/17 21:48:50

次年做上年汇算清缴的时候调减应纳税所得额，1月做账不做次年当年的损益，做以前年度损益调整，这样就没什么问题

如果提前能明确知道次年1月回来成本票金额的话，上面12月可以先做成本，开票后贴上就行（成本票开票时间是12月），开票时间是1月的话，12月暂估成本，次年冲暂估就可以。这样汇算清缴不用调整，实操更好操作一些

老师，主要是现在该怎么处理

那你现在的状况是12月没有入成本（暂估也没有）？今年1月收到开票时间为去年12月的发票，是这个意思吧？

是的老师

关键是连续两年这样做的

现在要怎么样处理

你现在1月的账做的是什么？直接入了次年的成本吗？

恩是的

更正成本发生当年的汇算清缴

必须这样做是不是老师

想要没有问题，就需要更正

你如果金额不大的话，不更正，实操里面，问题也不大，税务也不会找你的

金额挺大的21年1000万，22年100万

金额是挺大，那你需要更正，看看该补税还是退税，每年

老师是不是补税还有滞纳金

或者你可以提前和税管员沟通一下，他们每年这个缴税金额也是有考核的，你沟通一下，税管员要是觉得问题不大，也可以不改

对

正常是有的

嗯，好的老师明白了谢谢您

向这种大的调整，我们更正之前一定会和税管沟通的，这个东西还要看一些实际情况，税务局补水退税内部都有考核

不客气

嗯好的老师，明天我联系下，万分感谢！

不客气

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2023-06-17 21:48匿名提问

去年12月的成本票次年一月份入账，而且是连续两年，怎么处理？后果是什么

杨老师2023-06-17 21:51

次年做上年汇算清缴的时候调减应纳税所得额，1月做账不做次年当年的损益，做以前年度损益调整，这样就没什么问题

杨老师2023-06-17 21:53

2023-06-17 21:55匿名提问

老师，主要是现在该怎么处理

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