小规模纳税人开了普票,做收入是全额入账吗?

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2025/5/9 10:03:33

小规模纳税人开了普票,做收入是全额入账吗?

收入是不含税的

老师,公司是小规模,然后开的是普票

账务处理也是价税分离的

确认收入,分录跟一般纳税人的一样做法吗

借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-销项

税额计入应交税费-应交增值税即可

不用入销项税?

不需要

那成本呢

开的服务费发票

费用就是成本对吧

成本按照发票金额合计入账,不用价税分离

这个具体看是什么用途,计入费用或者成本

如果是货物,那就入货物的成本,如果是服务发票,就费用入成本 是这样吗

价税合计入账

和生产经营直接相关的计入成本,间接或者后勤服务计入费用

价税合计

老师,那这个应交增值税到年未要结转吗

季度结转,

如果还是免税额度转入营业外收入,如果超过免税额度正常交纳即可

不是年度吗

小规模季度申报增值税

免额度一季度是不超30万吧

转营业外收入,那到时候申报企业所得税中还是会算进去

是的

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安叔老师财务主管答疑老师
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2025-05-09 10:03🦋红

小规模纳税人开了普票,做收入是全额入账吗?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-05-09 10:04

收入是不含税的
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2025-05-09 10:05🦋红

老师,公司是小规模,然后开的是普票
会计宝
会计宝

安叔老师2025-05-09 10:05

账务处理也是价税分离的

2025-05-09 10:06🦋红

确认收入,分录跟一般纳税人的一样做法吗
会计宝

2025-05-09 10:06🦋红

借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-销项
会计宝
会计宝

安叔老师2025-05-09 10:07

税额计入应交税费-应交增值税即可

2025-05-09 10:07🦋红

不用入销项税?
会计宝
会计宝

安叔老师2025-05-09 10:07

不需要

2025-05-09 10:08🦋红

那成本呢
会计宝

2025-05-09 10:08🦋红

开的服务费发票
会计宝

2025-05-09 10:09🦋红

费用就是成本对吧
会计宝
会计宝

安叔老师2025-05-09 10:09

成本按照发票金额合计入账,不用价税分离
会计宝

安叔老师2025-05-09 10:09

这个具体看是什么用途,计入费用或者成本

2025-05-09 10:11🦋红

如果是货物,那就入货物的成本,如果是服务发票,就费用入成本 是这样吗
会计宝

2025-05-09 10:11🦋红

价税合计入账
会计宝
会计宝

安叔老师2025-05-09 10:14

和生产经营直接相关的计入成本,间接或者后勤服务计入费用
会计宝

安叔老师2025-05-09 10:14

价税合计

2025-05-09 10:31🦋红

老师,那这个应交增值税到年未要结转吗
会计宝
会计宝

安叔老师2025-05-09 10:41

季度结转,
会计宝

安叔老师2025-05-09 10:42

如果还是免税额度转入营业外收入,如果超过免税额度正常交纳即可

2025-05-09 10:42🦋红

不是年度吗
会计宝
会计宝

安叔老师2025-05-09 10:42

小规模季度申报增值税

2025-05-09 10:43🦋红

免额度一季度是不超30万吧
会计宝

2025-05-09 10:44🦋红

转营业外收入,那到时候申报企业所得税中还是会算进去
会计宝
会计宝

安叔老师2025-05-09 10:50

是的
安叔老师

安叔老师2025-05-09 10:51

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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