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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120735会计人，提问了198659 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。允许扣除的三项合计是多少税法的内容 #初级#

职工福利费扣除限额=200*0.14=28，实际发生31万元，允许扣除28万元；工会经费扣除限额=200*0.02=4万元，实际发生5万元，允许扣除4万元；职工教育经费扣除限额=200*0.08=16万元，实际发生7万元，可以全额扣除7万元允许扣除的三项费用合计28+4+7=39万元查看全部回复

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研发加计扣除有哪些项目 #高新企业#

答疑老师：若鱼老师

根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）的相关规定，以下部分为允许加计扣除的研发费用： 1．直接投入费用。例如研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用，用于中间试验和产品试制的各种费用，以及用于研发活动的仪器、设备租赁费等费用。 2．人员人工费用。直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 3．新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 4．折旧费用。用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 5．无形资产摊销。用于研发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用。 6．其他相关费用。与研发活动直接相关的其他费用。 7．财政部和国家税务总局规定的其他费用。总的来说，就是企业用于研发的各项费用都可以纳入企业研发费用之内查看全部回复

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为什么一般纳税人11月缴增值税及附加税缴纳的是一半 #初级#

答疑老师：张老师

公司是否享受了一些减免政策查看全部回复

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老师，资本公积的其他资本公积是什么用途啊 #其他行业#

答疑老师：夏老师

其他资本公积，是指除资本溢价（股本溢价），接受捐赠非现金资产准备，股权投资准备，拨款转入，外币资本折算差额，关联交易差价等各项来源形成的资本公积以外，因其他来源或原因形成的资本公积，其中主要是计入所有者权益的利得和损失。它是由特定资产的计价变动而形成的，当特定资产处置时，其他资本公积也应一并处置。查看全部回复

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去年亏损的本年利润要不要结转 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

不是的，这个是结转到今年的未分配利润的查看全部回复

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请问我们公司是走光伏业务承包的分包的应该怎么建立账 #其他行业#

答疑老师：归老师

不都是一个税率么查看全部回复

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个税系统渠道添加需要扣除6万减除费用的纳税人不行了吗？说要联系主管税务机关 #房地产#

答疑老师：patience

自然人电子税务局扣缴端里么查看全部回复

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老师，金蝶软件，想要打印多张不同的凭证号在一张4纸上，比如要打印4号，12号，16号，20号，50号。这种不连续的凭证，有什么便捷的操作方式吗？#其他行业#

答疑老师：andy老师

在凭证管理那里，只选择需要打印的凭证号，然后设置好打印格式之后点击打印就可以了查看全部回复

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今年6月红冲去年6月开具的租车款发票，原会计分录:借:应收账款 300 贷:其他业务收入 300，去年是免税的。今年6月又开具了一张新的发票，是借:应收账款 300 贷:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97。今年6月份会计分录应该怎样做？#其他行业#

答疑老师：孙老师

冲销原分录借:应收账款 -300 dai:以前年度损益调整 -300 做新的分录借:应收账款 300 dai:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97 查看全部回复

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我想要请问下因为当时刚刚接触账，2021的本年利润结转当时没有结转，可以放在2022年12月还是回到2021年12月结转，会有什么影响吗？#房地产#

答疑老师：高老师

如果执行小企业会计准则，可以放在2022年12月结转查看全部回复

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个人车转入公司需要什么流程 #房地产#

答疑老师：甘老师

个人车落户公司手续 1、来到过户大厅后，出示相关材料领取一张《XX市旧机动车买卖合同》，双方各自填写资料。填好后，拿上以上所有的资料就可以去办理"转移受理"。 2、直接将车开到过户验车处，工作人员会对车辆进行检查、拓号、拆牌和照相，需缴纳拓号费。领取车辆照片，贴于检查记录表上。这些办完后，可以将车停到停车场，进入过户大厅办理手续。 3、取号机取号之后，拿着相关材料排队缴纳过户费。 4、转移受理：需要的材料有机动车注册、转移、注销登记表/转入申请表，检查记录表，原登记证，原行驶证，原车主身份证，原车牌号，车辆照片，交易市场过户发票。 5、车主把相关的档案带回要上户的车管所本地，如数上缴，并办理车辆的上牌手续即可。查看全部回复

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现在还可以改2019年的税务年度报表吗？#商业#

答疑老师：Amy老师

年度财务报表和年度企业所得税申报表之前可以在电子税务局更改的，现在不知道还可不可以，可以去电子税务局操作下，不行就要去税务局窗口作更改。查看全部回复

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如果我们公司（小规模）挂靠别家公司（一般纳税人）那我们工会经费、企业所得税应该按多少比例来算给挂靠公司（帮我们交）呢？（建筑工程行业）#建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

工会经费是按照工资总额*2%计算的，企业所得税是按照应纳税所得额*税率计算的，具体你们自己协商查看全部回复

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公司只有法人可以不买社保吗？#高新企业#

答疑老师：Annina老师

法人和公司是雇佣关系的话，要签合同，买社保的，公司给员工买社保是义务查看全部回复

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发生的办房产证的工本费应该计入哪个科目呢？#其他行业#

答疑老师：patience

计入管理费用查看全部回复

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我们公司购入一批固定资产，做会计分录的时候怎么写摘要？是直接写购买固定资产？还是固定资产名称需要写出来，比如，购买起重机？#工业制造#

答疑老师：席俊义

摘要会计准则没有明确统一规定，一般建议会写上具体名称，这样也能提现到摘要的价值查看全部回复

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红冲发票 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

一般因为没有什么审核通过查看全部回复

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成品油普通发票怎么做账 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

如果你们是买进来用来销售的，那就记到库存商品。如果你们公司自己的车辆使用的油，那就记到相关成本费用查看全部回复

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调整完以前年度损益调整后怎么调整报表？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，你参考这个处理查看全部回复

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分公司要注销了，合并申报的前提下，我已经把账上的钱转给总公司了，那请问分公司我还要做结转本年利润的分录嘛，因为我已经做了一笔分公司未分配利润减少，总公司未分配利润增加的分录 #服务业#

答疑老师：甘老师

正常是要结转的查看全部回复

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