会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第6046页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121456会计人，提问了199622 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老板买的手机可以做业务招待费吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，老板买来办公用的吗查看全部回复

浏览：1193 0赞 0评论 收藏

我们单位签署了一份合同，签约的是境内公司抬头，收款的是境外账户 #其他行业#

答疑老师：andy老师

在的查看全部回复

浏览：1179 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

人力资源公司开服务费发票怎么做会计分录 #其他行业#

答疑老师：andy老师

是劳务派遣差额开票，但是发票这样开是不对的查看全部回复

浏览：1174 0赞 0评论 收藏

帮忙看看一下，这个应交税费科目余额表不平是什么问题，我是不是在1月份的时候少计提了一笔，然后我在4月份缴纳税缴纳多了税费 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

收到查看全部回复

浏览：1171 0赞 0评论 收藏

企业招聘退伍军人享受补贴,退役时间有要求吗 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

有要求，分两类：国家税收优惠有“2011年11月1日后退役”门槛；地方一次性补贴常限“退役1–3年内”。查看全部回复

浏览：1171 0赞 0评论 收藏

怎么聊下去 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

在的查看全部回复

浏览：1170 0赞 0评论 收藏

住宿费发票超标准了，进项税额可以抵扣吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

发票可以正常抵扣的查看全部回复

浏览：1167 0赞 0评论 收藏

审计发现，因软件数据未识别导致25年12月报表申报错误，25年年报已报，怎么整改 #房地产#

答疑老师：andy老师

申报数据有误的话，可以更正申报表的查看全部回复

浏览：1156 0赞 0评论 收藏

旅游公司财务处理核算利润 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

收入确认与账务处理 1. 预收团费（行程前）逻辑：预收款项不确认收入，先计入“预收账款”或“合同负债”。分录：借：银行存款 / 库存现金；dai：预收账款 / 合同负债。 2. 行程结束确认收入（行程后）逻辑：旅游服务完成、控制权转移，按实际结算金额确认“主营业务收入”，并结转预收账款。分录：借：预收账款 / 银行存款（补收尾款）；dai：主营业务收入 / 应交税费——应交增值税（销项税额）。 3. 代订业务收入（手续费）逻辑：代收代付款项不计入收入，仅将收取的手续费确认为收入。分录：借：银行存款；dai：主营业务收入 / 应交税费——应交增值税（销项税额）。二、成本归集与账务处理 1. 直接成本归集（行程中）逻辑：为游客支付的住宿费、餐饮费、交通费、门票费、导游费等，直接计入“主营业务成本”。分录：借：主营业务成本 / 应交税费——应交增值税（进项税额）（取得专票时）；dai：银行存款 / 应付账款。 2. 差额征税成本抵减（核心差异）逻辑：旅游行业适用差额征税（收入-可扣减成本=计税销售额），可扣减成本对应的增值税额需进行抵减，并冲减主营业务成本。分录（一般纳税人）：借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） / 主营业务成本（差额）；dai：银行存款 / 应付账款。分录（小规模纳税人）：借：应交税费——应交增值税（差额抵减） / 主营业务成本（差额）；dai：银行存款 / 应付账款。三、期间费用与税金处理 1. 期间费用（日常运营）逻辑：销售费用（广告费、业务招待费）、管理费用（办公费、房租、管理人员工资）、财务费用（手续费、利息）等，直接计入当期损益。分录：借：销售费用 / 管理费用 / 财务费用；dai：银行存款 / 应付职工薪酬等。 2. 税金及附加逻辑：按实际缴纳的增值税额，计提城建税、教育费附加等。分录：借：税金及附加；dai：应交税费——应交城市维护建设税 / 应交教育费附加等。四、利润核算与结转 1. 结转损益（期末）结转收入：借：主营业务收入 / 其他业务收入；dai：本年利润。结转成本费用：借：本年利润；dai：主营业务成本 / 销售费用 / 管理费用 / 财务费用 / 税金及附加。 2. 计算净利润逻辑：本年利润（结转后）即为利润总额，扣除当期所得税后，即为净利润查看全部回复

浏览：1155 0赞 0评论 收藏

采购合同和业务合同有啥区别？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

交易方向与主体角色不同采购合同（购货合同）：是买方（采购方）与卖方（供应商/供应方）之间订立的合同。交易方向为从外向内，即采购方从外部获取所需的货物、服务或工程，以满足自身的生产、经营或消费需求。业务合同（销售合同/业务合作合同）：是卖方（销售方）与买方（客户）之间订立的合同。交易方向为从内向外，即销售方将自身的货物、服务或产品向外提供，以获取利润。 2. 合同目的不同采购合同：侧重于满足采购方的特定需求，保障自身业务的正常运转，核心在于“获取资源”。业务合同：侧重于实现销售方的盈利，核心在于“实现价值”和“获取利润”。 3. 合同条款侧重点不同采购合同：条款更多偏向于采购方的权益保护，侧重点在于采购物品/服务的规格、数量、质量标准、验收方式、交货时间、交货地点等，以确保采购的标的物完全符合生产或经营要求。业务合同（销售合同）：条款更多偏向于销售方的权益保护，侧重点在于价格、付款方式、交付方式、售后服务、违约责任等，以保障货款的顺利回收和交易的顺利推进。 4. 风险承担不同采购合同：采购方主要承担供应商违约风险（如货物质量不符、延迟交付等），需通过严格的验收条款和违约责任来规避风险。业务合同（销售合同）：销售方主要承担买方违约风险（如买方拒付货款、退货等），需通过明确的付款条件和违约责任来保障自身利益。查看全部回复

浏览：1153 0赞 0评论 收藏

铝灰处置服务开专票怎么选择 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

1）处置后不产生货物（填埋、焚烧，没东西产出） - 大类：生产生活服务 ? - 小类：研发和技术服务 → 专业技术服务查看全部回复

浏览：1149 0赞 0评论 收藏

收到扩岗补贴用什么分录？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

是收到政府补贴吗，计入营业外收入/其他收益查看全部回复

浏览：1140 0赞 0评论 收藏

甲～乙～丙三方，我公司是乙方。我公司得到了一个项目（例如：防水+隔音+水电），我们把一部分给了丙方（防水）做。如今丙方和甲方都要和我们乙方做结算了，开票是怎么开呢？我开给甲方建筑服务工程服务，丙方开给我建筑服务工程服务？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

是的，都属于工程项目上的支出，属于建筑服务查看全部回复

浏览：1140 0赞 0评论 收藏

邮箱增值服务费是生产生活服务吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

2026年发票编码系统更新后，原“现代服务”全部合并进生产生活服务一级大类，所以票面简称前缀统一为：生产生活服务* 查看全部回复

浏览：1137 0赞 0评论 收藏

足球培训行业，小规模公司，应文旅局要求开的监管账户，学员的学费进监管账户，文旅局要求企业每个月有4笔流水，家长从校外培训家长客户端购买课程，钱入了公司监管账户，后面提监管资金到基本户需要经文旅局那边审批，目前公司刚起步，没有学员，每个月只能找4个人去校外培训家长客户端帮忙下单，钱是公司股东即法人转给购买人的，后面监管资金提到基本户了，请问应该如何做账形成资金闭环，请写出每个步骤的借贷科目。#服务业#

答疑老师：andy老师

股东把钱经"家长"中转 → 进监管账户 → 文旅审批 → 提回基本户查看全部回复

浏览：1136 0赞 0评论 收藏

收到汇算清缴退税和补缴企业所得税的摘要都咋写啊？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

收到企业所得税退税，补缴企业所得税查看全部回复

浏览：1136 0赞 0评论 收藏

请问燃油费能抵扣吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

可以的查看全部回复

浏览：1132 0赞 0评论 收藏

进项税额只有专票可以抵扣吗？普票可以抵扣吗？#其他行业#

答疑老师：andy老师

农产品收购发票与农产品销售发票：适用于从农业生产者（如农户、农业合作社）购进自产农产品。按发票上注明的买价和规定的扣除率（如9%或10%）计算抵扣，而非按票面税额直接抵扣。查看全部回复

浏览：1128 0赞 0评论 收藏

建房补助是什么 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好您是什么行业查看全部回复

浏览：1125 0赞 0评论 收藏

为什么银行余额只有注册资本的钱，报表里还会有利润呢？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

为什么银行余额只有注册资本的钱，可以看一下银行明细流水查看全部回复

浏览：1120 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问