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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121120会计人，提问了199212 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

一体化系统财报银行余额明细组成怎么查？#出纳#

不同的一体化系统查询财报银行余额明细组成的方式可能略有不同，以下是一般情况下在预算管理一体化系统中的查询方法：通过余额表查询 1.?登录预算管理一体化系统，输入正确的账号和密码。 2.?进入系统主界面后，找到财务报表或资金管理模块，然后导航至余额表查询菜单。可能需要根据不同的权限级别进行身份验证。 3.?选择要查询的账户范围，可以是单个银行账户，也可以是多个账户的组合。接着，确定查询的时间范围，系统会根据设定的起始日期和截止日期来筛选出对应的余额数据。 4.?点击查询按钮，系统将生成并显示余额表。表格的列标题通常包括账户名称、账号、期初余额、本期收入、本期支出、期末余额等信息。可通过这些信息了解银行余额的大致情况。若要进一步查看某一账户的明细组成，可点击相对应的科目编码联查明细账或辅助余额表。通过明细账查询 1.?在系统主界面中找到账表查询功能，然后选择明细账查询。 2.?选择账簿名称以及相应的会计期间，也可以选择自定义查询界面上的要素条件，如资金性质等进行过滤查询。 3.?点击查询按钮，系统会显示银行账户的明细账，其中会详细记录每一笔交易的日期、摘要、收入金额、支出金额等信息，通过这些明细数据可以了解银行余额的具体组成和变动情况。此外，如果系统支持定制化查询报表，也可以根据自身需求向系统管理员提出定制申请，将与银行余额明细组成相关的特定信息纳入报表中，以便更方便、准确地获取所需数据。查看全部回复

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网银服务费计入哪个科目 #出纳#

答疑老师：安叔老师

计入财务费用查看全部回复

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我们给甲方开出去的是建筑服务劳务费，然后分包方给我们开的是建筑服务机械费可以吗 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

在建筑工程中，劳务分包和机械分包是不同的业务类型，应根据实际业务内容开具发票。如果分包方提供的是机械租赁并配备操作人员的服务，按照规定应开具“建筑服务*机械费”发票。这种发票与你给甲方开具的“建筑服务劳务费”发票并不冲突，分别对应了不同的业务内容，符合税法关于发票开具应与实际业务相符的要求。查看全部回复

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B公司承接了政府的水库维修项目，A养殖场承包了水库的养殖，但是维修水库需要放水，导致A养殖场在水库的鱼未长大就要卖出，故B公司给A养殖场支付了一笔补偿款1万元，应该怎么开票，开什么税目多少税率的发票，B公司会计上如何处理。如果不能开票，企业所得税成本如何扣除？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

B公司支付给A养殖场的补偿款属于因侵权行为导致的补偿，不属于增值税应税行为，无需开具发票。以下是B公司的会计处理和企业所得税成本扣除方式：会计处理 B公司支付补偿款时，应计入“营业外支出”科目，会计分录为：借：营业外支出—赔偿支出10000；dai：银行存款10000。企业所得税成本扣除根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）规定，企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的，对方为单位的，以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证。B公司可凭以下资料证实支出真实性后，在企业所得税税前扣除： 1.?与A养殖场签订的补偿协议。 2.?A养殖场开具的收款收据。 3.?银行转账付款凭证。 4.?水库维修需要放水导致A养殖场损失的相关证明材料，如双方确认的损失清单等。查看全部回复

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固定资产卖出价低于残值很多，账务上怎么处理 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

借固定资产清理累计折旧 dai固定资产借银行存款 dai固定资产清理应交税费应交增值税销项税额借营业外支出 dai固定资产清理查看全部回复

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老师我们参加了2025年家电国补，销售商品开票金额为1699，补贴254.85，公户实际收到1436.04，POS机手续费8.11元，会计分录该怎么做 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

1. 销售商品时（按开票金额确认收入）借：应收账款 1699 dai：主营业务收入（按不含税金额计算，假设税率为13%）应交税费-应交增值税（销项税额）（按实际税额计算） 2. 收到补贴时（补贴冲减成本或计入其他收益，需根据补贴性质判断）借：银行存款 254.85 dai：主营业务成本（或“其他收益”“营业外收入”） 254.85 3. 收到公户款项并扣除POS手续费时借：银行存款 1436.04 借：财务费用-手续费 8.11 dai：应收账款 1444.15 （1699-254.85 查看全部回复

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新成立的个体工商户需要每月申报个税嘛？申报地方和操作跟有限责任公司一样吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

- 查账征收：对于实行查账征收的个体工商户，一般需要每月进行纳税申报。个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人，需按月预缴，年度终了后汇算清缴。 ? - 核定征收：对于核定征收的个体工商户，税务机关会根据其经营规模、经营区域、经营内容等因素，核定一个月应缴纳的税款金额，个体工商户按照核定金额定期缴纳税款，可能不需要月月申报。查看全部回复

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请教一下，员工上班10天，工伤20天，应出勤22天，工资是5000、怎么算他的工资？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

根据《工伤保险条例》规定，职工因工作遭受事故伤害需要暂停工作接受工伤医疗的，在停工留薪期内，原工资福利待遇不变，由所在单位按月支付。查看全部回复

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老师想问一下老板娘在公司交社保没发工资这种个税是0申报么 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况没发工资就是零申报查看全部回复

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我们的进项专票当月不认证可以嘛 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，当月不认证留作后面的月份认证也是可以的查看全部回复

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是这样我们从厂家订货时1000块一套，年底达标了就给我们销售返利，一套反300块钱，后续以货物的形式返给我们，我们去年一年订了270套货，一共是就是81000，按成本1000来算，就是81套货，这81套货我们就不需要付钱，然后我们也在去年厂家开过来的发票基础是上红冲了81000的金额，请问今年我们收到货物在销售出去应该怎么做账呢 #商业#

答疑老师：哈哈老师

拿到红字，借库存商品 dai主营业务成本销售出去借银行存款 dai主营业务收入应交税费应交增值税结转成本借主营业务成本 dai库存商品查看全部回复

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申报本月增值税时提示本期是否适用小微企业“六税两费”减征政策应该怎么选 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，需要看你们企业是否属于小微企业，属于就选择是查看全部回复

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个税能暂停申报吗 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，只要是公司还是在正常营业，就不能暂停申报查看全部回复

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公司借款给个人可以备注往来款么 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，公司借款给个人可以备注往来款。往来款是一个相对宽泛的概念，通常用于描述公司与个人之间的资金往来查看全部回复

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你好，老师，公司购买了一辆自卸三轮车16000元，如果不入固定资产可以用我们公司公户支付三轮车款项吗？发票是开给我们公司的 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，可以的，你们公司购买发肯定是开你们公司抬头发票查看全部回复

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工商年报 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，请问具体是什么问题呢？查看全部回复

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李明之前在个税系统申报个税了，现在更改姓名为李伟，这种情况再申报的话，会提示身份证号码重复，这种情况怎么处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

当遇到这种情况时，可以按以下步骤处理： 1.?个人信息变更：让李伟登录个人所得税APP，点击“我的”-“个人信息”-“基本信息”模块，在姓名栏将“李明”更改为“李伟”。支持姓名修改的证件类型包括居民身份证、港澳居民来往内地通行证和台湾居民来往内地通行证。 ? 2.?扣缴端信息更新：信息更新成功后，扣缴义务人登录自然人电子税务局扣缴客户端，点击“更多操作”-“信息更新”功能进行更新。系统会将新旧信息自动进行并档归集，无需对之前申报的数据进行更正申报。查看全部回复

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老师 T+用友系统我怎么找某一个物料的加权平均后的成本价B #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

在T+用友系统中，查找某一物料加权平均后的成本价B，可通过以下步骤： 1.?登录系统：输入账号和密码，登录用友T+系统。 ? 2.?进入库存核算模块：在系统主界面中，找到“库存核算”模块并点击进入。 ? 3.?打开库存状况表：在库存核算模块下，找到“库存状况表”选项并点击打开。 ? 4.?设置查询条件：在库存状况表界面，设置查询条件，选择要查询的物料，可通过输入物料编码、名称等进行精准筛选。同时，确保查询的仓库范围、日期范围等符合实际需求。 ? 5.?查看加权平均成本价：设置好查询条件后，点击“查询”按钮，系统会显示该物料的相关库存信息，其中“结存单价”一列通常显示的就是该物料的加权平均后的成本价B。查看全部回复

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想问一下，外贸公司5月出口了一批货物？现在申报5月增值税，但是要先进行出口退税进项勾选，可是进项勾选的日期是6月份，这有关系吗？要怎么申报增值税？#商业#

答疑老师：andy老师

你好，你要看下所属期是五月份就成查看全部回复

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之前会计把设备设施按照5年折旧了，每年汇算清缴都需要纳税调整，现在想把它改成10年可以吗？需要走什么流程考虑什么吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

设备设施的折旧年限可以从5年改成10年。根据《企业会计准则第4号——固定资产》规定，企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命进行复核，使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。流程方面 1.?评估变更必要性：分析设备实际情况，如技术检测发现设备耐用性高于原估计、设备用途变更导致使用频率或工作条件变化等，确认有足够证据表明原定折旧年限不再合理。 2.?准备申请材料：包括设备当前使用情况、原折旧年限、拟变更折旧年限、变更原因及对财务的初步影响分析等内容。 3.?填写变更申请表：使用企业内部的固定模板，准确填写相关信息。 4.?内部审批：通常由设备管理部门或资产管理部门初审，财务部门分析财务影响，税务合规部门（若有）审查税务合规性，对于影响较大的变更，需提交总经理或董事会审批。 5.?税务备案或报批：2025年新税法要求企业调整折旧年限时，需向当地税务机关备案或报批，按当地税务机关规定办理相关手续。 6.?系统记录更新：审批完成后，在固定资产管理系统和财务系统中更新折旧年限、累计折旧和剩余折旧期等信息，并将审批记录及相关文件归档。考虑因素方面 - 会计处理：变更后要按照新的折旧年限重新计算折旧额，对当期及以后期间的财务报表产生影响，需在财务报告中披露相关信息。 - 税务影响：会计折旧年限长于税法规定的最低折旧年限，按会计折旧年限计算扣除，汇算清缴时无需进行纳税调整。但要关注当地税务机关的具体要求和规定，确保税务合规。 - 审计风险：折旧年限变更可能引起审计关注，企业需准备充分的证据和合理的说明，以应对审计检查。 - 企业内部管理：要确保相关部门和人员了解折旧年限变更的情况，以便于资产管理、成本核算等工作的顺利进行。同时，建立规范的变更流程和管理制度，避免类似变更的随意性。查看全部回复

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