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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120704会计人，提问了198631 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

这个印花税营业账簿，怎么填？第二张图片是2024年12月资产负债表！按实收资本入账吗 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

你有新出资吗？如果没有新出资就是零申报查看全部回复

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法人用公户借了长期借款，每月的借款利息是法人用私户转进来还的，进来的钱记入了其他应付款，今年本金利息还完，其他应付款贷方的余额怎么处理？#商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，那你还款的时候怎么做账的呀查看全部回复

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老师，昨天把第四季度所得税报表申报了，盈利缴了税款160，但是今天发现所得税，附加税，工资没有计提，现在更正第四季度报表的话就亏损了，那缴的160怎么办，更正会有什么风险？#出纳#

答疑老师：李可可

现在更正第四季度报表的话就亏损了，那缴的160怎么办，可以申请退税款查看全部回复

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老师，这张美元账户汇入的怎么做分录？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

这个是收到外币查看全部回复

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请问小规模，有业务，需要做账吗？我有个小规模平时只有人帮忙报税，从来没记过账，两年了，每年的开票收入35万左右，需要记账吗？不记账会有啥风险？可以补记账吗？#运输业#

答疑老师：李凤

可以补账查看全部回复

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老师，公司贷款，银行那边说贷款资金得先在别的地方过下账才能回来，比如先付给A300w，A再付给B300w，B在转回300万到公司账上，这种账务处理应该怎么做呀？#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学，通过往来款就可以。查看全部回复

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你好老师我想请教一个问题:我去年预收了一笔货款，今年确认的收入！请问这笔预收的货款会影响今年的现金流量吗 #出纳#

答疑老师：木言

预收货款在去年收到时，已经影响了去年的现金流量，记录在现金流量表的“销售商品、提供劳务收到的现金”项目中。今年确认收入时，不会影响今年的现金流量。因为现金在去年就已经流入企业，今年只是把预收账款转为收入，是会计核算上的处理，不涉及实际现金的流入或流出。查看全部回复

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科目余额表与资产负债表的数字有的科目不一致，该从哪里查？#商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，具体是哪个不一样呢查看全部回复

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什么样的企业需要报印花税？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

的征税范围主要包括以下几类：书面合同 - 借款合同：指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人的借款合同，不包括同业拆借的借款合同。 - 买卖合同：指动产买卖合同，不包括个人书立的动产买卖合同，包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同。 - 承揽合同：包括加工、定做、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同。 - 运输合同：指货运合同和多式联运合同，不包括管道运输合同。 - 技术合同：不包括专利权、专有技术使用权转让书据，包括技术开发、转让、咨询、服务等合同。产权转移书据 - 土地使用权出让书据：是指国家将土地使用权在一定年限内出让给土地使用者，由土地使用者向国家支付土地使用权出让金签订的协议或合同。 - 土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据：不包括土地承包经营权和土地经营权转移。 - 股权转让书据：不包括应缴纳证券交易印花税的书据。营业账簿分为记载资金的账簿和其他营业账簿两类，目前只对资金账簿反映生产经营单位“实收资本”和“资本公积”的金额征收印花税。证券交易证券交易印花税对证券交易的出让方征收，不对受让方征收。查看全部回复

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请问收到其他公司归还的借款本金和利息，应该在现金流量表中的哪个项目中列示呢？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一般情况下，收到其他公司归还的借款本金和利息在现金流量表中的列示如下：本金 - 如果企业间的借款具有投资性质，如借款期限较长、有明确的利息约定等，本金的借出和收回通常作为投资活动，应在“收到的其他与投资活动有关的现金”项目中列示。 - 如果企业间的借款主要是用于短期资金周转，发生频繁、周期较短、单笔金额较小且不收取利息等，类似于经营活动中的资金往来，则可列报为“收到的其他与经营活动有关的现金”。利息 - 若本金列示在投资活动中，利息收入通常也作为投资活动，在“收到的其他与投资活动有关的现金”项目中列示。 - 若将本金作为经营活动现金流量，则利息收入的现金流量也属于经营活动，可在“收到的其他与经营活动有关的现金”项目中列示。查看全部回复

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请问一下做会计核算时候出现尾差的原因 1分 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

具体是哪个科目差的呢查看全部回复

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其他应收款挂帐太多，怎样平账 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

无法收回来了嘛？查看全部回复

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老师。建筑公司临时占村民的地，村民不开发票，可以收据入账吗 #出纳#

答疑老师：安叔老师

需要当地村民委员会开具收据可以，或者农民自己去税务局代开发票查看全部回复

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上一年的报表报错，导致收入成本倒挂，1月发现后可以撤销上年报表吗？风险 #商业#

答疑老师：安叔老师

可以更正上年财务报表查看全部回复

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老师，我们是一个小规模公司，上季度开了58万的普票，请问怎么计提增值税及附加税，缴纳后怎么做分录 #建筑工程#

答疑老师：安叔老师

借应收帐款，dai主营业务收入，dai应交税费，应交增值税查看全部回复

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甲方将工程承包给了乙方，乙方又将150万劳务承包给丙方，丙方开劳务票150万给乙方，甲方代乙方支付150万的劳务工资，请问丙如何做账 #建筑工程#

答疑老师：wam

丙方账务处理如下：确认收入： - 依据与乙方签订的劳务承包合同，当具备收入确认条件时，应确认主营业务收入。 - 借：应收账款——乙方 150万 - dai：主营业务收入 150万（若为含税金额，需按适用税率分离出销项税额，如适用3%征收率，dai：主营业务收入 150÷（1 + 3%）万，dai：应交税费——应交增值税 150÷（1 + 3%）×3%万）收到甲方代付款： - 收到甲方代乙方支付的劳务工资，此时应收账款减少。 - 借：银行存款 150万 - dai：应收账款——乙方 150万查看全部回复

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个人所得税:自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。个体工商户不区分征收方式，均可享受这是什么意思 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

就是就是说个体户赚钱的利润在200万以内，是他的个人所得税是可以减半征收的查看全部回复

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公司有两千块钱的回款，我们当时做的分录是借银行存款2000贷主营业务1980.19贷应交税费19.18但现在这笔款过几个月后要退回，当时也开了发票也要作废，那现在退回款分录应该怎么做？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

借银行存款-2000 dai主营业务收入-1980.19 应交税费应交增值税销项税额-19.18 查看全部回复

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你好，我想问下符合小规模企业减免征值税，是不是报税时资产负债表应交税费就填0 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

对，如果没有其他税费的话，应交税费，这就是零查看全部回复

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老师，工资怎么算呢，如果刚好卡在累计工资36000-144000之间怎么算呢，如果这个月工资发4万 #商业#

答疑老师：哈哈老师

工资等于你的收入减去社保公积金减去专项附加扣除之后的金额参考税率表计算查看全部回复

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