会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第63页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118923会计人，提问了196674 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们公司是农业公司，23年12月升的一般纳税人，24年12月不小心抵扣了一张23年11的自产自销免税票 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果这张发票不能抵扣的话，申报的时候可以做进项转出查看全部回复

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老师，你好。上月进项税额753178.27，销项税额580243.04，申报的时候直接提交就可以吗，下月留抵税额会自己抵扣吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

数据核对无误后，可以直接提交，下月留抵税额会自己抵扣吗，下月有销项税额的话，会自动抵扣的查看全部回复

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钢材商贸公司这样开发票合规吗？（算是半加工行业）#出纳#

答疑老师：andy老师

实际业务是什么，是销售货物还是提供加工劳务查看全部回复

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刚毕业会计入职第一天，要从外账会计那儿接回公司的账，都要做什么呀 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，资料都拿回来了，首先需要在自己的财务软件上，根据拿回来的科目余额表建账查看全部回复

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车辆保险怎么记凭证 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

车险计入管理费用-车辆费用/车险查看全部回复

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学会计难吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

你好，学会计不是太难的查看全部回复

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老师，公司有几十个个体户和小规模是不是每个都要每月缴纳个人所得税？#个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，不是的，如果个体户没有员工，原则上不需要申报查看全部回复

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返聘人员怎么申报个税 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

返聘人员申报个税，需要先判断收入性质，再选择申报方式。具体如下： - 收入性质判断： ? - 工资、薪金所得：若返聘人员与用人单位签订一年以上（含一年）劳动合同（协议），存在长期或连续的雇用与被雇用关系，因事假、病假、休假等原因不能正常出勤时仍享受固定或基本工资收入，与单位其他正式职工享受同等福利、培训及其他待遇，且职务晋升、职称评定等工作由用人单位负责组织，那么其取得的收入按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。 ? - 劳务报酬所得：如果返聘人员是兼职形式，或者不满足上述工资、薪金所得的条件，其收入应按照“劳务报酬所得”应税项目缴纳个人所得税。查看全部回复

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建筑行业农民工社保问题 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

建筑行业农民工社保问题一直是社会关注的焦点，以下是相关情况介绍： - 社保政策规定： ? - 养老保险：与用人单位建立劳动关系的农民工，应依法参加企业职工基本养老保险，由用人单位和农民工个人共同缴费。灵活就业的农民工可以自愿参加企业职工基本养老保险，也可以选择参加城乡居民养老保险。 ? - 医疗保险：与用人单位签订劳动合同并建立稳定劳动关系的农民工依法参加职工医保，流动就业的农民工可根据自身情况自行选择以灵活就业人员身份参加职工医保，或者参加城乡居民医保。 ? - 工伤保险：工伤保险是法定强制参加的社会保险，建筑行业由施工总承包单位一次性代缴项目工伤保险费，职工不缴纳工伤保险费，参保人员覆盖项目使用的所有职工，包括农民工。查看全部回复

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外派监事的费用怎么做账 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

1. 若费用为监事的劳务报酬（如津贴、薪酬等） - 计提时：借：管理费用——董事会费/监事费用（或根据费用归属部门计入对应成本费用科目，如销售费用、制造费用等） dai：应付职工薪酬 ? - 支付时：借：应付职工薪酬 dai：银行存款 dai：应交税费——应交个人所得税（若涉及个税代扣） 2. 若费用为监事的差旅、住宿等因公支出 - 发生时直接计入：借：管理费用——差旅费/业务招待费等（根据具体支出类型） dai：银行存款/库存现金查看全部回复

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现金流表怎么出 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

您好，现金流量表是根据账务处理编制的查看全部回复

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两家酒店属于分公司，怎么入账 #餐饮酒店#

答疑老师：andy老师

您好，具体什么问题查看全部回复

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老师好，针对月结客户，当月实际销售发货，申报了未开票收入，次月对账后开票，次月就要红字冲未开票收入。但是红字未开票收入就要提供合同，银行流水，凭证这些税务局才同意。每次这样操作好麻烦。这种情况老师有没有什么好办法呢？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

红字未开票收入就要提供合同，银行流水，凭证这些税务局才同意。每个月都这样感觉比较麻烦，次月对账后就开具发票，在实操中，大部分企业是开具发票后申报增值税查看全部回复

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因为公司人不多，然后自己做着吃，买的做饭的一些东西报销应该计入什么里面，咋做会计分录啊 #个体工商户#

答疑老师：andy老师

职工吃饭的材料计入福利费查看全部回复

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请问出口企业怎样申报增值税 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

您好，是外贸型出口企业还是生产型出口企业查看全部回复

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解题 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

12月利润计算利润=收入-成本-费用（销售费用、管理费用、财务费用等） 1.?收入： - 12月7日销售给蔡晴：100双×200元=20000元 - 12月8日销售给刘得华：50双×200元=10000元 - 总收入=20000+10000=30000元 2.?成本：销售数量=100+50=150双，每双成本120元总成本=150×120=18000元 3.?费用： - 运费（销售费用）：2000元 - 房租（12月分摊，销售/管理费用暂合计）：30000元÷3个月=10000元 - 销售人员工资（销售费用）：15000元 - 管理人员工资（管理费用）：10000元 - 借款利息（财务费用，12月）：400000元×1%=4000元 - 总费用=2000+10000+15000+10000+4000=41000元 4.?利润：利润=30000（收入）-18000（成本）-41000（费用）=-29000元（亏损） 12月资金剩余（以银行存款为例，假设无其他现金） 1.?资金流入： - 股东投资：100000+400000=500000元 - 银行借款：400000元 - 总流入=500000+400000=900000元 2.?资金流出： - 购电脑、空调：4800+2100=6900元 - 购旅游鞋付款：50000元 - 支付房租及押金：30000+10000=40000元 - 支付运费：2000元 - 购房付款：800000元 - 总流出=6900+50000+40000+2000+800000=898900元 3.?资金剩余：剩余资金=900000（流入）-898900（流出）=1100元结论：12月利润为-29000元（亏损），资金剩余1100元。查看全部回复

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我单位规模比较庞大，固定资产入账标准可以设定2000元吗？#餐饮酒店#

答疑老师：夏老师

可以设2000 查看全部回复

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老师我们办公室是租的，我们A公司把房租水电费物业费交给我们B 公司，B公司再交给物业公司，B 公司不赚钱，交多少A 公司就转多少，B 公司经营范围增加了租赁就是为了给A公司开票，所以房租水电费物业费都属于主营业务收入，这个月我们交了网络费，物业开的发票项目是：物业管理服务，因为业务公司只能开这个，现在问题点是那么我B公司应该给A 公司交的网络费开票也是按物业公司的物业管理开吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，b公司也只能是按照这个范围开查看全部回复

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公司的活动，邀请人过来参加，法人用自己的卡报销给别人，然后法人统一金额后找公司报销总金额可以吗 #其他行业#

答疑老师：小米

存在一定的法律风险和财务合规问题查看全部回复

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办公楼为了统一公司形象统一发的工作服进什么费用？谢谢！#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

根据不同的部门计入管理费用/销售费用-办公费查看全部回复

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