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答疑老师:哈哈老师
你好,核算的是本年度实际缴纳的,所以补缴的也算在内的 查看全部回复
问答已结束!
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增值税税负率2%-3%,企业所得税税负率2%左右 查看全部回复
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小规模纳税人外经证核销有线上和线下两种方式,以下为你分别介绍: 线上核销 1.?登录电子税务局:登录企业的电子税务局,进入“我要办税”,选择“综合信息报告”,再进入“税源信息报告”,找到“跨区域涉税事项反馈”。 ? 2.?选择要核销的外经证:输入相关信息,找到需要核销的外经证编号,系统会自动带出该外经证的相关信息,如项目名称、合同金额等。 ? 3.?填写经营和纳税情况:点击“增加”按钮,填写外出经营情况和缴纳税款情况。需准确填写实际经营收入、已预缴税款等信息,确保与实际情况相符。 ? 4.?上传附报资料:上传完税证明和需要核销的外经证等相关资料。部分地区可能还要求上传发票复印件、合同复印件等,按当地税务机关要求准备。 ? 5.?提交申请:核对填写的信息和上传的资料无误后,点击“提交”按钮,等待税务机关审核。 ? 6.?查看审核结果:提交申请后,可在“办税进度及结果信息查询”模块查看外经证核销的审核结果。审核通过,即完成外经证核销。 线下核销 1.?准备资料:纳税人应在《外管证》有效期届满或经营活动结束之日起10日内,准备好原《外管证》、已开具发票和缴纳税款税票复印件、对应的营业收入账务处理凭证复印件等资料。 ? 2.?前往税务机关:携带准备好的资料,前往原批准税务机关的办税服务厅。 ? 3.?提交资料并办理:将资料提交给税务机关工作人员,工作人员会审核相关资料,符合要求的,录入综合征管系统及联合办证系统,经营地主管税务机关在《外管证》上注明纳税人的经营、纳税及发票使用情况,一份退回纳税人,一份存档。 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
前期如果没有入固定资产的话 查看全部回复
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总分公司交税方式如下: 增值税 - 独立核算分公司:若为一般纳税人,按一般计税方法,即销项税额减去进项税额计算缴纳,按月申报;若为小规模纳税人,按简易计税方法,以销售额乘以征收率计算缴纳,一般按季申报,在分公司经营地税务机关申报。 - 非独立核算分公司:可由总公司汇总缴纳,分公司向总公司提供业务数据,也可经税务机关批准后在当地缴纳。 企业所得税 - 分公司不具法人资格,一般汇总到总公司计算缴纳。先由总公司统一计算应纳税所得额,再按规定比例分配给各分公司,分公司在当地预缴,年度终了后总公司汇算清缴,多退少补。分配比例根据分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额等因素计算确定。不过,部分地区存在分公司独立缴纳企业所得税的情况,具体依当地规定执行。 其他税费 城市维护建设税、教育费附加等附加税费,以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据,随增值税、消费税一同缴纳。印花税等其他税种,分公司根据实际发生的应税行为,按照相应税目和税率计算缴纳。 查看全部回复
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- 增值税:一般情况下,批发和零售的农机免征增值税。但如果是生产环节销售农机,一般纳税人适用9%的增值税税率,小规模纳税人适用征收率3%(优惠期间减按1%)。 ? - 企业所得税:企业从事农、林、牧、渔服务业项目的所得,免征企业所得税。农机销售属于农、林、牧、渔服务业项目,可免征企业所得税。但如果农业公司的经营所得还包括其他非免税项目,需分别核算,按规定缴纳企业所得税。 查看全部回复
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您好,非营利组织机构不需要报送工商年报。 查看全部回复
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冲减以前年度费用,汇算清缴时通常需要纳税调增。 企业所得税应纳税所得额的计算是基于会计利润进行相应调整的。如果以前年度多计提了费用,这些费用在实际发生之前已经在账面上进行了扣除,那么冲减这部分费用后,会使以前年度的利润增加,在汇算清缴时就需要对这部分多提费用进行调增,以确保企业的税务申报与实际情况相符,避免因提前扣除未发生的费用而导致少缴税款。 查看全部回复
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特定行业许可或备案 - 食品类:如果自产自销的产品是食品,除了营业执照外,通常还需要办理食品经营许可证,同时可能需要办理生产许可证或小作坊登记证,具体依当地规定执行。仅销售预包装食品的,需向市场监管部门提交备案。 ? - 其他特殊行业:若自产自销的产品属于如医疗器械、危险化学品等特殊行业,还需要办理相关的行业许可证,并按规定进行备案等手续。 查看全部回复
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新办企业开社保一般有以下步骤: 准备材料 通常需要营业执照副本原件及复印件、法定代表人身份证原件及复印件、经办人身份证原件及复印件、单位公章、银行开户许可证原件及复印件。如果已实行多证合一,有些证件可能无需提供,具体以当地社保局要求为准。 线上开通流程 1.?登录当地社保局官网,找到“单位网上办事”等相关入口。新用户注册账号后登录。 2.?按提示填写单位名称、社会信用代码、法定代表人信息、联系方式等单位信息。 3.?上传营业执照、法定代表人身份证等扫描件或照片。 4.?确认信息无误后提交申请,社保局会在几个工作日内审核。 5.?登录官网查询审核结果,通过后下载或打印社保登记证,上面有社保账号。 线下开通流程 1.?携带准备好的材料前往当地社保局。 2.?在社保局领取并填写《单位社会保险登记表》。 3.?将填好的登记表和材料提交给工作人员审核。 4.?审核通过后领取社保登记证,获取社保账号。 部分地区还可能要求企业到税务局进行税务关联等后续操作,建议提前咨询当地社保局或税务局,了解详细的办理流程和要求。 查看全部回复
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您好,一般纳税人有相关经营范围是可以对外销售的。 查看全部回复
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您好,原则上可以有往来款,但是最好短期内就归还 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
您好,查询公司税务状态一般是在电子税务局。如果是批量查询的话,可以携带资料到税务大厅申请批量查询服务(需提供正当理由);部分地区税务局开放企业端数据接口(需申请权限)。这些是官方渠道。其他的第三方平台付费可能会提供批量查询服务比如天眼查、企查查等商业平台(部分提供API接口) 查看全部回复
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您好,是的,不过可能需要企业为这个自然人代扣代缴个税的 查看全部回复
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目前没有直接大批量查询个体工商户是否开通税务的通用办法或网站。 查看全部回复
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您好,主要是财会类问题的 查看全部回复
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在电子税务局上,小规模纳税人转为一般纳税人,可按以下步骤操作: 1.?登录电子税务局:使用企业的账号和密码登录当地的电子税务局。 ? 2.?进入相关模块:点击“我要办税”,选择“综合信息报告”,再点击“资格信息报告”中的“增值税一般纳税人登记”。 ? 3.?填写申请表:进入页面后,系统将跳转提示信息,点击确定。根据企业实际情况如实填写相关信息,如主营业务类别、会计核算健全情况、一般纳税人资格生效之日、经办人、联系电话等。需要注意慎重选择“一般纳税人资格生效之日”,一般有“本月1日”和“次月1日”可选。填写完成后生成一般纳税人登记表,确认无误后签名。 ? 4.?提交申请:点击“提交”,等待税务机关审核。 ? 5.?查询审核情况:返回“首页”,点击“我要查询”,选择“涉税信息查询”中的“办税进度及结果”,查看申请的审核进度和结果。如果审核通过,企业就成功转为一般纳税人了。 查看全部回复
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您好,认缴出资就是填写公司成立时候规定的出资时间和出资金额和方式 实缴就是实际出资的具体时间和形式 查看全部回复
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您好,具体想咨询什么呢 查看全部回复
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您好,通常在这种情况下,由于是对未实缴出资部分进行减资,公司无须向股东实际支付减资对价,公司净资产也未减少,通常不产生税务影响。 但如果减资过程中存在特殊情况,如股东之间约定未实缴部分股权也可享受利润分配请求权等财产性权利,且减资时公司有未分配利润,那么可能会涉及税务问题。若股东为个人,税务机关有权按照合理方法进行纳税调整,核定财产转让收入,并要求个人股东按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税 查看全部回复
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