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377名专家老师，3分钟快速回复，已有119266会计人，提问了197119 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

怎么自查是否漏做的分录 #其他行业#

自查是否漏做分录可以从以下几个方面入手：核对凭证基础信息检查凭证日期是否按业务发生顺序排列，编号有无跳号、重号。确认附件是否齐全，如发票、银行回单、合同等，尤其是大额收支凭证。核对审批人、经办人签字是否完整。核对收支记录收入方面：检查所有开发票的收入是否全部入账，有无无票收入未记录。支出方面：核对费用金额是否合理，付款记录与采购单、发票是否一致。对比银行流水与账面记录，确保收支金额、日期相符。检查科目余额与勾稽关系关注关键科目余额，如银行存款、库存现金余额是否为负，往来科目是否出现异常挂账。核对损益类科目（如收入、成本、费用）是否已结转至“本年利润”，余额是否为零。检查科目间勾稽关系，如“主营业务收入”与增值税销项税额是否匹配，应付职工薪酬与工资表是否一致。检查税费计提与申报核对增值税、所得税、附加税等是否按规定计提，申报数据与账面记录是否一致。检查印花税等小税种是否漏提。试算平衡与报表核对检查总账的借方合计与dai方合计是否相等，确保分录借dai平衡。对比资产负债表、利润表与账簿数据，确保报表数据准确反映账务情况。查看全部回复

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这是一个报价汇总表，需要根据这个做一个费用明细表。我想问一下怎么做呀 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您要做什么样的明细表查看全部回复

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个体工商户的餐饮外卖也要开佣金的发票吗？#餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

个体工商户从事餐饮外卖业务，若有佣金收入，通常是需要开具发票的。根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。个体工商户取得佣金收入，属于增值税应税项目。查看全部回复

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农民合作社要涉及到实缴吗 #农业#

答疑老师：税务师晓雨

在合作社办理登记时，成员不需要实际缴纳出资，只需要认缴，然后依据章程规定的时间缴纳即可查看全部回复

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我们学校25年的资产折旧1月、2月、3月在4月份做了调整。但是财务已经按未调整之前的折旧做了账务，目前导致4月份期初累计折旧不等于3月份的累积折旧。财务要如何账务处理？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

资产折旧1月、2月、3月在4月份做了调整。不是在账上做的调整吗查看全部回复

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想咨询一下，我们医药制造企业，铺货给销售公司，先发货等销售公司卖出再回款给公司开票，公司为了不赊销，每次发货由个人打款给公司，等销售公司回款再把对应个人款项退回，这样操作会计上怎么操作，有没有什么税务风险需要注意的 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况最好双方有个说明，然后把打款和收款整理清楚就成查看全部回复

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我公司作为事业单位A的全资子公司B，经营有交通服务业务，现有一客户要求开具事业单位A抬头的增值税发票，将款项支付给事业单位A,然后由事业单位A支付给我公司，这样可以吗？有没有什么税务或者其他风险 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

- 税务风险：根据《发票管理办法》规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票。你公司是实际提供交通服务业务的一方，属于法定的开票主体，若由事业单位A开票收款，会导致发票流、资金流与业务流不一致，可能被税务机关认定为虚开发票，面临罚款甚至刑事处罚等风险。同时，事业单位A取得与实际业务不符的发票，也存在无法抵扣进项税额和在企业所得税税前扣除的风险。 ? - 财务核算风险：会使你公司的财务账目与实际业务不匹配，影响财务报表的准确性和可比性，不利于公司内部财务管理和财务分析，也可能给后续的审计工作带来麻烦。 ? - 合同风险：合同签订方与实际服务提供方、发票开具方不一致，可能导致合同纠纷时责任界定不清。若出现服务质量等问题，客户可能依据合同向事业单位A主张权利，而事业单位A与你公司之间的款项支付等内部约定，可能无法对抗外部客户的主张，影响企业的商业信誉。查看全部回复

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内帐会计工作流程 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、日常单据处理 1.?收集原始凭证：包括所有与企业经营相关的单据（如发票、收据、付款单、入库单、出库单、费用报销单等，无论是否合规，只要真实发生均需收集）。 ? 2.?审核单据：核对单据的真实性、完整性（如金额、事由、审批手续等），确保业务真实发生。二、账务处理 1.?填制记账凭证：根据审核后的原始凭证，按照企业内部核算规则（可能与会计准则不完全一致，如部分无票支出直接入账）编制记账凭证，记录经济业务（如收入、成本、费用、资产、负债等）。 ? 2.?登记明细账和总账： ? - 明细账：按科目分类登记（如应收账款、应付账款、管理费用等），细化每个明细科目的收支情况。 ? - 总账：汇总明细账数据，反映企业整体财务状况（如资产总额、负债总额、利润等）。三、核对与结账 1.?对账： ? - 账证核对：确保记账凭证与原始凭证一致。 ? - 账账核对：明细账与总账金额核对一致。 ? - 账实核对：如现金、存货、固定资产等实物与账面记录核对（可配合仓库、行政等部门完成）。 ? 2.?月末结账：结转收入、成本、费用等损益类科目，计算当期利润；结转成本（如销售成本、生产成本），确认资产负债变动。四、编制内部报表 1.?出具内部财务报表：根据管理层需求编制报表，常见的有： ? - 利润表（反映当期收支及利润）； ? - 资产负债表（反映企业资产、负债、所有者权益情况）； ? - 现金流量表（反映资金收支明细）； ? - 专项报表（如费用分析表、销售明细表、成本核算表等）。 ? 2.?数据解读与反馈：对报表数据进行简要分析（如利润波动原因、费用异常项等），为管理层提供决策参考。查看全部回复

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高企辅助账是不是主要指研发费呢？#工业制造#

答疑老师：wam

具体的问题？查看全部回复

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我司的应付票据一千万，现在还没贴现，资产负债表上的应付票据就挂着一千万，领导认为资产负责的总资产变大，问有没有方法可以调整？#商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，您指的是要调整什么呢？查看全部回复

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劳务人员提供服务，怎么开票 #高新企业#

答疑老师：安叔老师

可以去税务局代开劳务费发票查看全部回复

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我们去税务局开票，开的蔬菜发票，不是自产自销，税务局开成无税的，我们填表是填1%的税，现场工作人员说不能开，只能说免税的。以往都是开1%的税。现在这种情况能报销么 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

税务局开具的发票是可以报销的查看全部回复

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什么是经营账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

经营账是一种以服务企业经营管理为核心的账本记录方式查看全部回复

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小规模，没有收入但是贷款利息费用大，导致季报时总是提示风险。有没有合理的办法不让它提示风险 #商业#

答疑老师：小米

dai款什么用途查看全部回复

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递延收益要怎么样分摊 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

常见分摊方法 1.?直线法（平均分摊）按受益期平均分摊，适用于受益均匀的情况。公式：每期分摊额 = 递延收益总额 ÷ 受益期（月/年）。例：收到2年的政府补助12万元，每月分摊5000元（12万÷24个月）。 ? 2.?与资产折旧/摊销同步分摊与资产相关的补助，分摊比例与资产折旧/摊销率一致。例：固定资产折旧年限10年，递延收益按10年分摊，每年分摊额与当年折旧额比例匹配。 ? 3.?按实际受益进度分摊适用于受益不均匀的情况，按实际发生的费用或产出比例分摊。例：补助用于特定项目，按项目完成进度（如30%）分摊对应比例的递延收益。查看全部回复

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收回这个代扣代缴的借款利息个税现金流量表是什么？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

在的查看全部回复

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公司付出去的费用，没有发票，用餐饮票或者加油票做抵扣行不，做个报销单后面加上这些餐饮发票 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

公司付出去的费用，没有发票，用餐饮票或者加油票做抵扣行不，做个报销单后面加上这些餐饮发票，意思是使用替票，在实操中使用替票很常见，但是比较不合规有一定的税务风险。查看全部回复

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想请教一下，现在开始用软件做账，我们是超市，25.1月期初余额是24.12月末余额，那么应付款款期初余额是12月之前没有付款的总额不？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，没错的，是这个余额查看全部回复

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请问下公司年底时给员工发放过年红包直接打到财务个人账户卡上再取出来如何做账 #房地产#

答疑老师：妮可老师

先计提：借：制造费用/管理费用/销售费用等 dai：应付职工薪酬实际提到财务账户中时：借：应付职工薪酬 dai：银行存款查看全部回复

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在建工程的科目里面是归集资金，对吗？财务值选历史成本 #建筑工程#

答疑老师：云峰老师

同学你好：企业在建设期间发生的各项费用应合理归集并计入在建工程项目。所以这个科目归集资金，是对的。查看全部回复

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