账务处理相关问答-第60页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121280会计人，提问了199392 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问上月社保多扣除了员工工资，其他应收款多记，本月可以做负数冲回来吗 #农业#

答疑老师：andy老师

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有个问题，之前账做的预付，银行存款，后面过了几个月收到一个收据，写的是押金，把我如果更正的话，是一起直接把预付和银行存款一块冲掉呢，还是只需要冲预付，再重写个其他应收款 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，只需要冲掉预付，再计入到其他应收款就成。查看全部回复

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7月收到对方开具的发票，发票信息有错，8月对方冲红重开了，本公司7月要入账吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

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你好，我在五月时候，做了一笔账借：管理费用-差旅费78借：应交税费-增值税进项税1.58贷银行存款：79.58。已经抵税了，然后7月时候告诉我之前这个开错要红冲，重新开给我们，然后我在7月收到他这个红冲发票和新开的发票，那我账务怎么写呢。#其他行业#

答疑老师：安叔老师

你好，是金额错误还是什么错误呢查看全部回复

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老师公司营业执照是2024年6.24取得 6.28交房租押金半年租金属于开办费吗一共交了9万 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

租金属于后期企业经营的费用了，不属于了查看全部回复

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企业代扣员工个人所得税会计分录 #商业#

答疑老师：哈哈老师

一、计提工资时，代扣员工个人社保部分企业在计提应付职工薪酬时，需将员工个人应承担的社保金额从工资中扣除，计入“其他应付款”。分录：借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据员工所属部门计入对应成本费用） dai：应付职工薪酬——工资（应发工资总额） dai：其他应付款——代扣个人社保（员工个人承担部分）二、实际缴纳社保时企业缴纳社保时，需将公司承担部分和代扣的员工个人部分一并支付给社保局，分别进行账务处理。分录：借：应付职工薪酬——公司承担社保（公司缴纳部分）借：其他应付款——代扣个人社保（员工个人承担部分） dai：银行存款查看全部回复

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面包食品行业的成本核算有哪些，怎么做分录 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、成本核算的主要内容 1.?直接材料成本 ? - 生产面包所需的原材料，如面粉、酵母、糖、油脂、鸡蛋、添加剂等。 ? 2.?直接人工成本 ? - 生产车间直接参与面包制作的工人工资、奖金、福利费等。 ? 3.?制造费用 ? - 生产车间的间接费用，如厂房租金、设备折旧费、水电费、燃料费（烤箱能源等）、车间管理人员工资、工具维修费等。二、相关会计分录 1. 材料采购与入库 - 采购原材料并验收入库（假设款项未付）：借：原材料（面粉、糖等明细） dai：应付账款 2. 生产领用材料 - 生产车间领用原材料：借：生产成本——基本生产成本（直接材料） dai：原材料 3. 计提直接人工 - 计算生产工人工资：借：生产成本——基本生产成本（直接人工） dai：应付职工薪酬 4. 归集制造费用 - 发生车间水电费、设备折旧等：借：制造费用（按费用项目设明细，如水电费、折旧费） dai：银行存款（或累计折旧、应付账款等） 5. 分配制造费用 - 月末将制造费用按合理比例（如工时、产量）分配到产品成本：借：生产成本——基本生产成本（制造费用） dai：制造费用 6. 完工产品入库 - 面包生产完工并验收入库，结转总成本：借：库存商品——面包（按品种设明细） dai：生产成本——基本生产成本 7. 销售成本结转 - 销售面包后，结转已售产品成本：借：主营业务成本 dai：库存商品——面包查看全部回复

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小企业会计准则下，往年做错的账直接做当期损益吗 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

你好，是的，直接做当期损益就成查看全部回复

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关于研发费用成本是否要结转 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

- 费用化的研发支出（研究阶段+不符合资本化的开发阶段）：期末必须结转至管理费用。 ? - 资本化的研发支出（符合条件的开发阶段）：在项目完成后结转至无形资产，而非期末立即结转。查看全部回复

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你好，请问我们和融资租赁公司签了一年期的租赁合同，我该怎么做分录？已经使用了，发票按照分期付款的金额开的发票，我有点不明白我该怎么做了？#运输业#

答疑老师：王苗苗老师

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购进了一批货，进项税额也抵扣了，现在需要全部货物退回进项税转出，怎么做账 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，退货，借银行存款 dai原材料，应交税费-应交增值税-进项税额转出查看全部回复

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收到员工的工伤理赔款怎么做账？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

工伤理赔款应该是给到员工的，公司代收时，借银行存款 dai 其他应付款查看全部回复

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A公司收到商户租金和保证金与B公司挂往来账，分录如下:借:其他应收款贷:其他应付款-保证金预收账款-租金，想问下这个分录是什么意思呢是用租金和保证金抵消了B公司的欠款吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是你们收到b公司支付给你们的租金也保证金吗？查看全部回复

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买给办事人员香烟费怎么账务处理？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

是给非公司员工买的吗，计入招待费查看全部回复

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去年收到对方开的普票，因纳税信息有误，税务系统无法查到已让对方公司重开普票，如何做账务处理？企业所得税需要调整吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

一、账务处理（假设金额不变，仅信息更正） 1.?冲销原错误发票的账务处理由于发票信息错误，原记账依据无效，需先用红字冲销上一年度的入账分录（金额与原分录一致，方向相反）：借：以前年度损益调整（或相关成本费用科目，如“管理费用”“库存商品”等，红字） dai：应付账款/银行存款等（红字）（注：若原分录涉及资产类科目，如库存商品、固定资产等，需同步冲销资产成本） ? 2.?根据重开的正确发票入账按重开的正确发票金额，重新计入上一年度相关科目：借：以前年度损益调整（或相关成本费用/资产科目） dai：应付账款/银行存款等 ? 3.?结转“以前年度损益调整” 若冲销与重开的金额一致，“以前年度损益调整”余额为0，无需结转；若金额有差异（如极少情况因税率等调整导致金额变动），需将差额结转至利润分配： ? - 若借方余额（费用增加或收入减少）：借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整 ? - 若dai方余额（费用减少或收入增加）：借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润二、企业所得税是否需要调整？ 1.?若重开后发票金额、内容与原发票一致仅为纳税信息（如税号、名称）更正，发票的真实性、合法性及扣除项目未改变，且原发票已在税前扣除的，无需调整企业所得税。查看全部回复

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请问补缴上一年度关税增值税分录怎么写？#商业#

答疑老师：哈哈老师

补提上一年度关税关税计入进口货物的成本，属于上一年度的成本费用，跨年补缴时需通过“以前年度损益调整”科目核算：借：以前年度损益调整（关税金额） dai：应交税费——应交关税 2. 补缴关税时借：应交税费——应交关税 dai：银行存款 3. 补提上一年度进口环节增值税进口环节增值税属于可抵扣的进项税额（如用于应税项目），若上一年度未抵扣，跨年补缴时：借：应交税费——应交增值税（进项税额） dai：银行存款查看全部回复

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个体户，自己住房出租，新政策下应该怎么处理呢 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

你好，您说的怎么处理是什么意思？查看全部回复

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某公司把赔偿款打到我们公司，再有我们公司赔偿给个人怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，你们收到钱，借银行存款 dai其他应付款-需要赔偿的个人转给个人的时候借其他应付款-需要赔偿的个人 dai银行存款查看全部回复

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汽贸公司采购的客户交车用的鲜花记什么费用 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，记入到销售费用-交车费用里面查看全部回复

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3月支付去年12月食材费100元，收到发票99元，要怎么记账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

借管理费用福利费100 dai应付职工薪酬100 借应付职工薪酬100 dai银行存款100，其中1元没有发票需要在汇算清缴的时候纳税调整查看全部回复

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