财务管理相关问答-第79页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

377名专家老师，3分钟快速回复，已有118203会计人，提问了195890 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师好，请问，我们公司属于贸易型企业，是销售建筑装饰材料的公司，平时公司有购入的螺丝、胶棒之类的物品，每个月都有，但是单价低，数量不大，金额也不多，大概每个月有几千元。这些物品买入时，对于贸易型企业，可以直接放入“低值易耗品”科目么？如果可以，那么可以月末直接结转入“主营业务成本”么？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

购入的螺丝、胶棒之类的物品，是公司销售的货品吗，如果是销售的货品建议建立库存系统，根据实际的销售出库金额结转成本查看全部回复

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老师，我们和物流平台签运输服务合同，他们月末除了开发票，我们还需要他们提供什么附件 #其他行业#

答疑老师：andy老师

一般有合同和发票和支付凭据可以证明业务的真实性查看全部回复

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村里面修路需要哪些报账资料 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

村里面修路报账通常需要以下资料：项目前期资料 - 项目申报审批文件：包括项目立项申请、上级部门的批复等，用于证明项目的合法性和合规性。 - 项目规划设计方案：含修路的规划图、设计图纸、预算明细等，明确修路的具体要求和资金预算。 - 招投标文件：若项目通过招投标方式确定施工单位，需提供招标文件、投标文件、中标通知书等，以体现项目实施的公正性和规范性。施工过程资料 - 施工合同：详细规定了施工方和村里的权利义务、工程内容、工期、质量标准、付款方式等重要条款。 - 工程进度报告：由施工单位定期提交，反映工程实际进展情况，作为拨付工程进度款的依据之一。 - 施工日志：记录施工过程中的每日情况，包括天气、施工人员和设备投入、施工内容、工程质量问题及处理情况等，有助于追溯工程细节。资金支付资料 - 发票：施工单位提供的合法税务发票，是付款的重要凭证。 - 资金拨付申请：村里或施工单位根据工程进度和合同约定，向相关部门或资金管理机构提交的拨款申请，需说明申请金额、依据等。 - 银行转账凭证：证明资金实际支付的凭证，体现资金流向的真实性。工程验收资料 - 工程竣工验收报告：工程竣工后，由建设单位组织相关部门和人员对工程进行验收，形成的验收报告，包括工程概况、验收依据、验收内容、验收结论等。 - 质量检测报告：对道路的质量进行检测，如路面强度、平整度、厚度等指标的检测报告，确保工程质量符合设计要求和相关标准。不同地区和项目可能会有一些特殊要求，具体报账资料可根据当地的财务制度和相关部门规定进行准备和调整。查看全部回复

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房租费房东方没有提供发票，财务怎么处理合适 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，房东不给你们开票，你们支付的房租费用正常记入到管理费用或者说销售费用，G只是没有发票不能税前扣除。查看全部回复

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老师，3年平均净现金怎么计算，在财报中看哪几项数据 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

是看一段期间的净现金吗查看全部回复

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准备接手一家制造业一般纳税人企业，交接时主要注意什么 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

税务合规性核查检查历史纳税申报表（增值税、企业所得税、附加税等）是否完整、准确，是否存在逾期或补缴情况。确认进项发票抵扣是否合规（如发票真伪、用途匹配），销项发票是否及时开具。核对税务优惠政策的适用性（如高新技术企业、研发费用加计扣除等）及备案材料。查看是否有税务稽查、争议或未结案的税务问题。账务与资产清查审核最近3年财务报表、总账、明细账，重点排查大额异常收支、往来款项（应收账款、应付账款账龄）。盘点固定资产（设备、厂房）、存货（原材料、半成品、成品）的实际状态与账面是否一致，是否存在减值或闲置资产。确认银行对账单余额与账面一致，核查未达账项查看全部回复

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老师，您好，我们公司的项目经理做了劳务外包，现在银行卡有点小问题，我是否可以转给法人代转付给项目经理 #房地产#

答疑老师：安叔老师

您好，是可以的查看全部回复

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以前年份公司卖出去一台900万的设备，现设备出现问题，解决方案是1、维修原有设备2，额外赔付一套成本价100万左右的其他设备账务和税务上怎么处理 #高新企业#

答疑老师：安叔老师

维修计入当前费用，如果赔付设备，那这部分设备的计入营业外支出，查看全部回复

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比如7月17日开的公司，下个月开始申报，那凭证是这个月底录进去财务软件里面，还是下个月15日前录进去也可以的，也属于7月的凭证，我就想知道时间所属期 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

你好，这个月做账或者是下月初做账都是可以的，都是属于7月份的就行。查看全部回复

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事业单位工会福利原始凭证 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

事业单位工会福利的原始凭证是记录工会福利业务发生或完成情况的书面证明，是进行会计核算的重要依据。以下是一些常见的事业单位工会福利原始凭证： - 购物发票：购买工会福利物品，如节日慰问品、生日蛋糕券等取得的发票，是证明支出的关键凭证，上面有商品或服务的详细信息、金额、销售方等内容。 - 职工签收单：发放福利时，职工亲自签字确认领取的单据，能证明福利已发放到职工手中，明确领取人及领取时间。 - 采购清单：详细列出采购的福利物品名称、规格、数量、单价等信息，与发票相互印证，使福利支出内容更清晰。 - 合同协议：如与供应商签订的福利采购合同，明确双方权利义务、采购物品或服务的具体要求、价格条款等，是保障交易合法性和可追溯性的重要文件。 - 银行付款凭证：通过银行转账支付福利费用的凭证，包括付款回单、转账支票存根等，能证明款项的支付时间、金额、流向等。原始凭证需保证真实性、完整性、合法性和准确性，以确保工会福利支出的规范核算和财务管理。查看全部回复

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人民币存款利率表怎么看？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，您指的是银行定期的存款利率吗？查看全部回复

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税务材料 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，请问有什么问题呢查看全部回复

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老师问下，企业刚成立，前期每月可能会有临时用工同一个人，支付报酬时，对方不会开票，企业要如何做合规【能税前扣除，不用交社保】；个人需要怎么核算个税 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，您这种情况不能税前扣除，这种情况属于按照劳务费申报个人所得税，超过500元就需要个人去代开劳务费发票查看全部回复

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形式发票（invoice）开票金额是实际到账金额吗？客户付款金额跟我们实际收到的金额有差异，那开票金额是哪个呢？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，形式发票：金额应按双方协商的合同金额或预估金额填写，无需与实际到账金额一致（因实际收款可能涉及手续费、汇率波动等差异）。查看全部回复

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高新技术企业被认定偷税漏税之后，以后还能享受高新技术企业，15%的政策嘛 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

这个具体需要看税务局认定，只有还存在这个资格就可以享受这个15%的政策查看全部回复

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合同约定货物安装验收后，支付货款80%.也已开票，剩余20%未开票，请问这时需要办理入库吗 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

你好，这种情况需要办理入库查看全部回复

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请教各位老师：我们集团公司现在控股三家公司，现在集团公司没有业务了，我们公司人员都在集团公司，现在集团公司没钱社保都没办法交，钱都在下面三个公司，下面公司能把钱直接转给集团吗？怎么样调整合理合规？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，两种方式，一种是借款给集团公司第二种是以分红的形式把钱转给集团公司查看全部回复

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小微企业没有日记账正常吗，会计说不用登。#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，肯定是不正常，企业正常经营有业务就得有相关的账簿查看全部回复

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内账里，老板用私户往公户里转投资款，老板的私户里是收一部分主营业务收入的，这种情况怎么计算利润和利润率 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、第一步：补全内账核算（核心前提）老板私户收支属于公司实际经营范畴，必须先纳入内账，否则利润计算必然失真，具体操作如下： 1.?确认私户收入：将私户收到的“主营业务收入”全额计入内账的“主营业务收入”科目，同时增加“其他应收款 - 老板”（表示老板代公司收了钱，需后续与公户/公司账目轧平）。 ? 2.?确认投资款性质：老板私户转公户的款项，需明确是否为“实收资本”（投资款）。若为投资款，计入“实收资本”；若为老板代公司垫付的资金（非投资），计入“其他应付款 - 老板”，避免混淆所有者权益与负债。 ? 3.?归集所有成本费用：无论款项从公户还是私户支出（如私户付的房租、货款），均需全额计入内账对应成本费用科目（如“主营业务成本”“管理费用”），确保成本费用完整。二、第二步：计算利润（核心公式）内账利润需反映公司全部实际经营成果，公式如下：实际利润 = （公户主营业务收入 + 私户主营业务收入） - （公户成本费用 + 私户成本费用） - 其他实际支出（如税费） - 注意：老板私户的“非经营收支”（如老板个人消费）需剔除，不纳入公司成本费用；投资款（实收资本）属于“所有者权益”，不影响利润计算，仅影响资产负债表。三、第三步：计算利润率（常用2类指标）利润率需基于“完整的实际利润”和“完整的营业收入”计算，常用指标： 1.?主营业务利润率（反映核心业务盈利效率）主营业务利润率 = 实际利润 ÷ （公户主营业务收入 + 私户主营业务收入）× 100% ? 2.?成本费用利润率（反映成本控制效果）成本费用利润率 = 实际利润 ÷ （公户成本费用 + 私户成本费用）× 100% 查看全部回复

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其他应收款法人名下资金过大，应该怎么平账 #建筑工程#

答疑老师：林宝辉

处理法人名下大额其他应收款，优先考虑实际还款。若还款困难，债转股（转增资本）是相对合规且风险较低的选择，但需履行程序。利用真实发生的费用报销或合规的薪酬/分红逐步冲抵是务实的选择，但需时间。债务豁免税务风险极高，应尽量避免。无论采用哪种方法，真实性、合规性、留存证据链是底线，务必寻求专业意见，以规避潜在的巨大税务风险。查看全部回复

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