财务管理相关问答-第9页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有117003会计人，提问了194589 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

民办学校怎么做账 #其他行业#

民办学校做账需遵循《民间非营利组织会计制度》（适用于非营利性民办学校）或《企业会计准则》（适用于营利性民办学校），结合自身性质规范处理。以下是核心要点：一、明确学校性质，选择适用制度 - 非营利性民办学校：执行《民间非营利组织会计制度》，会计要素为资产、负债、净资产、收入、费用，不设“利润”科目，结余计入“非限定性净资产”或“限定性净资产”。 - 营利性民办学校：执行《企业会计准则》，与企业核算类似，需核算收入、成本、费用、利润等。二、核心会计科目与核算要点 1. 收入类 - 主要收入：学费收入、住宿费收入、政府补助收入、捐赠收入等。 - 举例：收取学费时，借“银行存款”，dai“提供服务收入—学费收入”（非营利）或“主营业务收入—学费收入”（营利）。 2. 费用类 - 主要费用：教职工工资、教学设备购置/折旧、房租/物业费、教材费、水电费等。 - 举例：支付教师工资，借“业务活动成本”（非营利）或“应付职工薪酬”（营利），dai“银行存款”。 3. 资产与负债 - 资产：现金、银行存款、教学设备（固定资产）、应收账款（如未收回的学费）等。 - 负债：应付账款（如欠供应商的教材款）、预收账款（如预收的学费）、应付工资等。三、日常账务处理流程 1.?原始凭证审核：对学费收据、采购发票、费用报销单等凭证的真实性、合规性审核。 2.?记账凭证填制：根据审核后的原始凭证，按会计科目填制记账凭证（注明借dai方向和金额）。 3.?登记账簿：包括总账、明细账（如收入明细账、费用明细账），做到账证相符、账账相符。 4.?月末结账：结转收入、费用，计算当期结余（非营利）或利润（营利）。 5.?编制报表：非营利学校需编制资产负债表、业务活动表、现金流量表；营利学校编制资产负债表、利润表、现金流量表。四、特殊注意事项 - 票据管理：使用财政部门监制的非税收入票据（非营利）或税务发票（营利），规范票据领用、核销。 - 税务处理：营利性学校需缴纳增值税、企业所得税等；非营利学校符合条件的收入可免税，但需办理免税备案。 - 审计要求：部分民办学校需接受政府部门审计或第三方审计，需保证账务资料完整、规范。如需更具体的分录示例或制度细则，可结合实际业务进一步说明。查看全部回复

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公司给员工发放借款了但回款回到私人账户怎么合理转到公司账户并做账呢 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

你好，您的意思是员工还钱，还到了个人账，是这个意思吗？查看全部回复

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从个人手里买了设备，大概37w，但没有发票，这个账务要怎么做?#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

确实有这个业务了，根据付款凭据正常的入账，如果设备是作为固定资产使用的的，借固定资产 dai 银行存款，只不过没取得发票的话在税务上一般不得税前扣除。查看全部回复

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影响利润率的高低因素有哪些 #房地产#

答疑老师：andy老师

成本利润率 = 利润 ÷ 成本 × 100%，影响利润率大小的因素是成本，企业收入费用查看全部回复

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一般账户只能做什么用，不能做什么用？#建筑工程#

答疑老师：夏老师

一般账户可以开设多个，便于企业进行不同的资金管理和结算需求。一般账户不具备提取现金的功能查看全部回复

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个体工商户已经经营一段时间，现在有合伙人加入，一直没有建账，现在需要做哪些会计核算工作？#商业#

答疑老师：哈哈老师

个体工商户在有合伙人加入且之前未建账的情况下，需从基础梳理入手，逐步规范会计核算，主要工作包括以下几个方面：一、全面盘点现有资产与负债，确定初始权益这是建账的基础，需明确合伙前的资产、负债情况，以及各所有者（原业主和新合伙人）的初始投入。 - 资产盘点：清点现金、银行存款（打印历史流水）、存货（商品/材料的数量、单价、总价）、固定资产（设备、车辆等，估算现值或原值）、应收账款等，登记明细表。 ? - 负债梳理：统计应付账款、未缴税费、其他欠款等，明确金额和债权人。 ? - 确定初始权益：根据“资产 - 负债 = 所有者权益”，计算合伙前原业主的权益；再加上新合伙人的投入（资金、实物等，需约定价值），明确双方初始权益比例（可按约定或投入比例确定）。二、选择会计制度与核算方式 - 会计制度：个体工商户可选择《小企业会计准则》或简易核算方式，若业务简单，可采用“流水账 + 简易报表”过渡，逐步规范。 ? - 核算方式：确定是否分账套核算（区分合伙前与合伙后），建议单独核算合伙后的业务，同时对合伙前的资产负债单独记录，作为初始余额。三、建立基础会计账簿与科目至少需建立以下账簿和核心科目： - 账簿：现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账（如存货、应收应付、固定资产等）。 ? - 核心科目： ? - 资产类：库存现金、银行存款、库存商品、固定资产、应收账款等； ? - 负债类：应付账款、应交税费、其他应付款等； ? - 权益类：业主投资（区分原业主和新合伙人）、本年利润等； ? - 损益类：主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用等。查看全部回复

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ABC3个公司都是国有平台公司，AB公司都是国资100%控股的子公司，A公司将其持有C公司的100%的股权无偿转让给B公司，转让当日C公司最新的财务报表上只有货币资金600元，负债为0，未分配利润和所有者权益都为600元，其他科目都为0。此股权转让不适用特殊性税务处理。A公司初始取得C公司股权时，C公司未经营也未实际出资，故初始股权历史成本为0，A公司长期股权投资也为0，那么A公司应该怎么做账，企业所得税应该如何申报 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

a公司做账，借营业外支出 dai长期股权投资查看全部回复

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你好，我们和融资租赁公司签了一年期叉车融资租赁合同，我这样做账行不 #运输业#

答疑老师：王苗苗老师

公司采用的是新会计准则吗查看全部回复

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房产税自查报告 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您这个是什么问题呢？查看全部回复

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股东挂帐的往来借款怎么处理 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

你好，就是股东不还了等于是分红是吗查看全部回复

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股东挂帐的往来借款怎么处理 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

就是股东不还了等于是分红是吗查看全部回复

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客户（个体户）只愿意打似户，如何记账 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，是转到你们私户，还是说你们打款打入个体户私户呢？个体户没有对公账户吗查看全部回复

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老板给的报销截图怎么做 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

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老师，之前是代理记账做账，现在要交接需要交接什么资料呢 #商业#

答疑老师：哈哈老师

和代理记账交接时，需确保资料完整、清晰，避免后续财务工作出现遗漏。以下是需要交接的核心资料：一、基础证件及信息 - 公司营业执照副本、税务登记证、银行开户许可证等复印件（若有）。 ? - 公司纳税人识别号、社保公积金账号、各类印章（如财务章、发票章）的使用记录及保管情况。二、账务相关资料 1.?账簿及凭证 ? - 历年的总账、明细账、日记账（现金、银行存款）。 ? - 所有记账凭证（原始凭证附在对应的记账凭证后）、凭证汇总表。 ? - 银行对账单、银行存款余额调节表（每个月的都需要）。 ? 2.?财务报表 ? - 月度、季度、年度的资产负债表、利润表、现金流量表等。 ? - 报税相关的报表（如增值税申报表、企业所得税申报表等）及申报回执。三、税务相关资料 - 增值税发票领购簿、剩余空白发票、已开具发票的存根联。 ? - 金税盘、税控盘等开票设备及密码。 ? - 税务实名认证信息（如办税人员的账号、密码）。 ? - 与税务机关沟通的重要文件、通知等。四、其他重要资料 - 合同、协议（如购销合同、借款合同等，可能涉及账务处理）。 ? - 固定资产台账、存货盘点表等。查看全部回复

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公司打算简易注销，其他应收款里还有余额，我可以用营业外支出冲平吗？#房地产#

答疑老师：安叔老师

可以的查看全部回复

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进项发票是运费发票，报收入是不是要报货物类型 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是的，一般来说运费是运输货物的，收入也都是货物销售查看全部回复

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凭证 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，您有什么问题呢查看全部回复

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代账说一般纳税人进项的普票是费用票，不能超过2000，是么？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，并没有您说的这个说法查看全部回复

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内帐会计工作流程 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、日常单据处理 1.?收集原始凭证：包括所有与企业经营相关的单据（如发票、收据、付款单、入库单、出库单、费用报销单等，无论是否合规，只要真实发生均需收集）。 ? 2.?审核单据：核对单据的真实性、完整性（如金额、事由、审批手续等），确保业务真实发生。二、账务处理 1.?填制记账凭证：根据审核后的原始凭证，按照企业内部核算规则（可能与会计准则不完全一致，如部分无票支出直接入账）编制记账凭证，记录经济业务（如收入、成本、费用、资产、负债等）。 ? 2.?登记明细账和总账： ? - 明细账：按科目分类登记（如应收账款、应付账款、管理费用等），细化每个明细科目的收支情况。 ? - 总账：汇总明细账数据，反映企业整体财务状况（如资产总额、负债总额、利润等）。三、核对与结账 1.?对账： ? - 账证核对：确保记账凭证与原始凭证一致。 ? - 账账核对：明细账与总账金额核对一致。 ? - 账实核对：如现金、存货、固定资产等实物与账面记录核对（可配合仓库、行政等部门完成）。 ? 2.?月末结账：结转收入、成本、费用等损益类科目，计算当期利润；结转成本（如销售成本、生产成本），确认资产负债变动。四、编制内部报表 1.?出具内部财务报表：根据管理层需求编制报表，常见的有： ? - 利润表（反映当期收支及利润）； ? - 资产负债表（反映企业资产、负债、所有者权益情况）； ? - 现金流量表（反映资金收支明细）； ? - 专项报表（如费用分析表、销售明细表、成本核算表等）。 ? 2.?数据解读与反馈：对报表数据进行简要分析（如利润波动原因、费用异常项等），为管理层提供决策参考。查看全部回复

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你好老师，去年凭证做错了导致的成本少记了六十多万，应交税费进项多计了，我应该怎么调整 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

哦，您的意思是原本应该记入到成本的，确计入到应交税费应交增值税进项税额里面了是吧？查看全部回复

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