商品混凝土是只能开3%的增值税专票吗?还是说小规模开3%的专票,一般纳税人开13%的增值税专票?#建筑工程#

会计宝 andy老师

您好,小规模可以开1%,也可以开3%(如果不是减免之前的业务,需要放弃减免政策才能开3%,或者红冲之前的也是可以开3%)。     查看详情

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登陆电子税务局,纳税人识别号识别不出来是什么原因呢?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

您好,是不是没安装什么驱动呢     查看详情

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分包单位的异地项目要到外地预缴吗#建筑工程#

会计宝 Annina老师

要     查看详情

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收到地铁公司开具的*运输服务*地铁客运服务 的电子发票是否能抵扣增值税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果开的是公司抬头的电子发票是可以抵扣的。其他的客运发票需要是注明旅客身份信息,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定:“纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%……” 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第一条第一款规定:“《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条所称‘国内旅客运输服务’,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。” 如果还有哪里不清楚的可以继续追问     查看详情

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开发票,玻璃属于哪一类?#建筑工程#

会计宝 王老师

您好是销售玻璃吗?     查看详情

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老师您好,这是我7月13日提问时你们给的答复,但我之后从其他权威渠道获得的答案与却不一样。#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

您好,请问您找到权威机构是什么机构     查看详情

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老师,你好!我们这边之前收到的一张专票,现在发现税号错了,但是开票方公司已经注销了,这个怎么处理呢#建筑工程#

会计宝 andy老师

正常情况下,发票税号开错了,必须退回重开。但是你这个情况特殊,关于所得税方面,现在是有个政策     查看详情

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小规模纳税人代开发票,收百分之几的费用合理#建筑工程#

会计宝 andy老师

您好,请问是公司发生了业务需要开票吗?     查看详情

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老板叫我拿自己的身份证还有银行卡去税局代开劳务票,这是什么操作?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

个人可以在税务代开劳务发票,电子税务局开     查看详情

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金税盘填开增值税发票用的什么软件?在哪里下载?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好, 您可通过当地税局门户网站的“资料下载——软件下载”模块下载《增值税发票税控开票软件(金税盘版)》。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问,如果问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦,感谢!      查看详情

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劳务派遣公司需要异地预缴增值税和个税吗?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

不需要     查看详情

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老师,劳务人工费发票备注栏需要填写工程名称,地址什么的吗?#建筑工程#

会计宝 李伟老师

建筑上的劳务费是需要在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。     查看详情

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老师我们是刚刚申报成为一般纳税人主要是做建筑服务的,我们可以开建筑服务9个点的专票吗?内容就是建筑服务,可以这样开票吗?#建筑工程#

会计宝 归老师

可以开9个点的专票呀 你开票的时候进软件里面选择大类 后边的明细你可以自己写     查看详情

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要求销售方开专票,销售方说要加税点,这个合法吗?销售方是小规模#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!小规模开专票是必须缴纳增值税的,但是开普票有免税政策。如果你们提前沟通好,开专票也是这个价格,那么对方应该给你们开具专用发票,不能额外加收税点。如果之前没有约定开什么发票,那么对方可以给你开具普通发票,这个并不违规。如果你们需要专票,对方需要额外加收税点,那么应该重新计算销售价格,(实际上是开专票的价格和普票的价格不一样)这样做也合乎常理,但是可能会因此丢掉客户。 根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第一条规定:“小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税,如开具专票,应按规定缴纳增值税。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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增值税按次纳税的起征点为每日(次)销售额300-500元,其中“销售额”是税还是不含税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好! 起征点规定中的销售额不含增值税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第六条规定:“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦      查看详情

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老师,在报销费用的时候,增值税电子普通发票需要保存电子文档备查吗?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

最近新出了一个文件说是像电子发票需要保存电子版,但这个文不是税务局出的,所以很多企业也就没保存。     查看详情

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建筑公司一般计税9个点普票也能抵扣吗?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

不能     查看详情

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室内装修开票的时候开到哪一个分类中?#建筑工程#

会计宝 李伟老师

选择建筑服务中的装饰服务就可以了     查看详情

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建筑服务业,清包工程,选择差额计税,那为此工程购买的辅料和劳务的进项是不是就不能抵扣了,?#建筑工程#

会计宝 andy老师

是的,用于简易计税的项目,进项不能抵扣     查看详情

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工程勘探属于什么行业?税率多少?#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

您好,工程勘探属于现代服务行业,一般纳税人6%,小规模3%,疫情期间按1%     查看详情

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申请增加开票限额后还需要到大厅去变更才能开票吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!不需要到大厅的,直接在电子税务局做开票系统变更发行,即可按变更后的开票限额开具发票。 您在海南省电子税务局上申请变更发票开票限额后,可在“我要查询——办税进度及结果信息查询”模块查看办理环节,如显示为“已办结”,且变更成功的,可通过“我要办税——发票使用——增值税税控系统专用设备变更发行——增值税税控系统专用设备变更发行”模块办理税控设备发行业务(该业务也可在办税服务厅办理)。 开票系统变更发行后,即可按变更后的开票限额开具发票。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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增值税发票只有开票人名字,没有收款人和复核人名字,发票可以使用吗#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!建议退回重开 根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十二条规定:“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。 欢迎下次提问哦!      查看详情

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增值税专用发票购买方的电话没写能正常使用吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!一般增值税专用发票都要求项目开全,现在虽然是勾选认证,没有电话不影响认证,但是您有权退回重开 根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》(国税发〔2006〕156号)第十一条规定:“专用发票应按下列要求开具:(一)项目齐全,与实际交易相符;(二)字迹清楚,不得压线、错格;(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章;(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票,购买方有权拒收。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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建筑业一般纳税人包工包料对外开增值税专票之前是9%的税率,现在是8%了吗?#建筑工程#

会计宝 andy老师

您好,增值税税率没有8%这一档,您是弄错了     查看详情

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租赁收入开发票一般收几个税点合适#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

您好,是不动产租赁还是有形动产租赁?     查看详情

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客户违约,订金不退了,否缴纳增值税和企业所得税? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个不属于增值税征收范围,不缴增值税,但是属于企业所得税征收范围,需要缴纳企业所得税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。” 因此,如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为,不属于上述增值税应税收入的范围,不征收增值税。 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第六条规定:“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括:(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此,属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。 您有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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我司员工报销的高铁补票,车票上只注明了身份证号,无姓名,此发票是否可以进行抵扣进项税额?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!政策上规定的是需要注明旅客信息,其中姓名和身份证是必须有的,你这个情况不符合规定,不建议抵扣。 根据(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定: 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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手撕发票有效期在哪里看?有没有相关文件规定?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个有效期主要看是否有出新版发票,如果出新版发票的话,旧版的就不能用了! 根据《国家税务总局海南省税务局关于启用新的全国统一发票监制章的通告》(国家税务总局海南省税务局通告2018年第5号)第三条规定:“新旧版发票使用时间 套印有海南省国家税务局发票监制章的旧版发票只能使用到2018年12月31日。从2019年1月1日起,一律使用新发票监制章印制的发票,从通告之日起到2018年12月31日止为新旧版发票使用过渡期。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!     查看详情

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请问,外购商品用于市场宣传,增值税上要求按视同销售处理,在纳税申报表上填列在无票收入那里,这样财务报表和税务报表的收入就有差异,是这样的吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!外购货物用于市场销售,会计分录是:借:销售费用-宣传费 dai:库存商品,会计上并没有确认收入,但是增值税和所得税需要视同销售,所以会导致税会差异,这个是正常现象,不必单独处理! 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第四条规定:“单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十五条规定:“企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第二十一条规定:“在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,应当依照税收法律、行政法规的规定计算。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!      查看详情

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你好,开混凝土专票可以不备注么?不备注可以抵扣么?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

可以不备注,可以抵扣     查看详情

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营业执照是室内外装饰装修工程设计及施工,开发票开什么商品编码#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

亲,开票是根据具体的业务内容开具发票的。如果税局跟你们核定的是混营按照工程服务开具发票,如果是兼营,分别开具工程服务和设计服务的发票。     查看详情

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营业地址变更后,税盘也要上交吗?说牌需要重新去购买吗?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

地址变更以后税盘不需要上交,也不用重新购买,只是在税控盘里把地址变更一下就行。     查看详情

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为什么支付劳务费要转成本,不是只有卖商品,才要确认收入结转成本吗?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

看具体业务,如果一笔100万的收入,相应的有劳务成本,是需要结转的     查看详情

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供应商多给我们开发票,我们实际未付发票金额,对方公司已注销,业务上怎么处理#建筑工程#

会计宝 Annina老师

拿注销证明转营业外收入     查看详情

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我去税局代开劳务票,业务是真实发生的,但是劳务不是我提供的,签的劳务合同的也不是我,这样有风险吗?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

您好,根据您的描述,业务是真实的,那您是经办人对吧?     查看详情

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您好,请问申报增值税的时候提示没有防伪税挖设备未抄报税,但是我们有进去进行汇总上报了,怎么还会显示未抄报税?谢谢#建筑工程#

会计宝 Annina老师

保险起见,建议你进开票系统再上传汇总一次,然后再申报     查看详情

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微信公众号移动报税可以办理代开发票,但是填的信息就是我开出去的票,但是我只想想做经办人,不去税局柜台可以办理这个业务吗?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

一般线上可以操作的话可以选择邮寄发票,不去大厅,你可以试一试     查看详情

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本月新开,刚注册的公司要报税了吗?还是下个月再报#建筑工程#

会计宝 Annina老师

本月税务登记的,下个月再申报     查看详情

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污水处理项目怎么交税#建筑工程#

会计宝 税务师晓雨

您好,一般纳税人的增值税按照下面的处理:纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理,即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式,对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置,按照以下规定适用增值税税率: (一)采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的,受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号文件印发)“现代服务”中的“专业技术服务”,其收取的处理费用适用6%的增值税税率。 (二)专业化处理后产生货物,且货物归属委托方的,受托方属于提供“加工劳务”,其收取的处理费用适用13%的增值税税率。 (三)专业化处理后产生货物,且货物归属受托方的,受托方属于提供“专业技术服务”,其收取的处理费用适用6%的增值税税率。受托方将产生的货物用于销售时,适用货物的增值税税率。     查看详情

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老师,我公司名下没有车辆固定资产,油票(增值税专票)可以抵扣吗?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

既然你们公司名下没有车,那这油费是怎么产生的?     查看详情

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电子发票需要保管吗?如需保管则需要多长的时间,有相关文件吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要保管,开具发票的单位,已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5年。账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年。 根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十九条规定:“开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5年。保存期满,报经税务机关查验后销毁。” 根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)第二十九条规定:“账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年;但是,法律、行政法规另有规定的除外。” 根据《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》(财会〔2020〕6 号)第四条的规定:“单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的,必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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地脚螺栓开发票是在哪个商品编码分类里,#建筑工程#

会计宝 Annina老师

你先看你的进项发票的大类是什么,然后在编码里输入具体大类再选择     查看详情

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我是一般纳税的公司 我单位采购一批石子给一家正规单位供货,票面开票税率是多少? 石料厂没有进项税我怎么解决#建筑工程#

会计宝 李伟老师

您好,一般纳税人销售自产的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。     查看详情

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企业一次可以领几个月的发票?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个需要看企业的纳税信用等级。 根据《国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第71号)第一条规定:“纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量,纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量。以上两类纳税人生产经营情况发生变化,需要调整增值税发票用量,手续齐全的,按照规定即时办理。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!     查看详情

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一般纳税人,请问这种发票可以抵扣吗?#建筑工程#

会计宝 Annina老师

电子通行费发票可以勾选抵扣,这种不可以     查看详情

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老师,劳务公司一般纳税人税率是多少?#建筑工程#

会计宝 andy老师

您好,一般计税法是6%     查看详情

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老师,材料商说,这个月要给我们开1%的专票,原来是开3%的,到时我们能抵扣多少呢?这样我们是不是亏了#建筑工程#

会计宝 andy老师

如果你们是一般纳税人,能抵扣的进项=含税金额 ÷(1+1%)× 1%     查看详情

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给个人开发票,抬头是写名字吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!个人消费者索取发票的话,没有要求,可以写个人即可或者有必要的话,可以写个人名字。 根据《国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》(税总发〔2016〕75号)第十八条规定 :个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税普通发票时,不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息,也不需要提供相关证件或其他证明材料。     查看详情

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我单位成立于2020年4月18日,我公司由于需要邮寄大量发票,想咨询我公司是否能申请申领电子专用发票?如果不符目前的政策,请问2021年内可以放宽申领电子专票的政策吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好,贵公司暂时不符合申领电子专用发票的条件。2021年1月21号以后成立的新公司才可以。 根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第22号)第一条规定:“……自2021年1月21日起,在北京、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广西、海南、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、大连、厦门和青岛等25个地区的新办纳税人中实行专票电子化,受票方范围为全国。实行专票电子化的新办纳税人具体范围由国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定。” 如果您有哪里不清楚的,可以继续追问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!      查看详情

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注明了旅客身份信息的火车票可以抵扣增值税吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果是一般纳税人,采用一般计税方法,且没有用于不得抵扣情形的,是可以抵扣的。 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定:3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%      查看详情

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个税的退手续费,计入营业外收入,是否要交销项税?难道要开票#建筑工程#

会计宝 李伟老师

按照无票收入进行申报并缴纳相应的增值税     查看详情

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小微企业,小规模纳税人生产加工销售茶叶申报增值税应该填免税销售额哪一栏#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

亲,你们是否有做农产品的免税备案呢     查看详情

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收到一张电子普通发票怎么查看电子签章有效?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!登陆全国增值税发票查验平台(平台地址:https://inv-veri.chinatax.gov.cn)下载增值税电子发票版式文件阅读器,使用阅读器打开电子发票版式文件,将鼠标移至增值税电子发票销售方区域或发票监制章区域,点击鼠标右键,点击“验证”按钮,可查看签章是否有效。 如果您有哪里不清楚的可以继续追问哦!     查看详情

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在总局发票查验平台查验发票,点查验后,一直无结果,什么原因#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

图片应该能发过来吧     查看详情

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你好,供应商给我们公司去年12🈷️开的专票,税号开错了,怎么处理,可以重开吗?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

税号错了没有别的办法,只能推给供应商让他们重新开票。     查看详情

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老师,增值税专票勾选认证没有税盘可以操作吗?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

勾选认证平台没有税控盘是无法登录的,北京地区在电子税务局网站上也可以勾选认证,您可以咨询一下税务看看能不能在电子税务局认证     查看详情

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老师,你好!我想问一下小规模异地预缴税的流程和注意事项,#建筑工程#

会计宝 李伟老师

如果不是新企业从第三步开始看就可以     查看详情

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我公司无偿借款给别的公司,税务机关检查时,认为我公司应视同销售确认利息收入缴纳增值税,请问我公司应如何确定应税销售额?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!无偿借款给其他公司使用是否视同销售缴纳增值税,应该分情况: 1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借dai行为,需要按规定视同销售缴纳增值税,按照金融服务征收增值税 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定:“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 2、(财税[2016]36号 )第一条第十九款第7项规定: 统借统还业务中,企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平,向企业集团或者集团内下属单位收取的利息,免征增值税。 统借方向资金使用单位收取的利息,高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的,应全额缴纳增值税 如何确认应税销售额? 第四十四条规定:“纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的,或者发生本办法第十四条所列行为而无销售额的,主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额: (一)按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。(二)按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。 (三)按照组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率) 成本利润率由国家税务总局确定。不具有合理商业目的,是指以谋取税收利益为主要目的,通过人为安排,减少、免除、推迟缴纳增值税税款,或者增加退还增值税税款。” 如果您还有哪里不清楚的可以追问,如果您的问题解决了,麻烦亲给个五星好评哦     查看详情

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老师,每个月申报完成的申报表在电子税务局什么地方可以打印?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

登录所在地区的电子税务局后,在申报表查询及打印中,可以打印出来相关的申报表     查看详情

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A公司向B公司销售货物,由C公司代替A公司为B公司开具发票,这个算是虚开发票吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!属于虚开发票!A向B销售货物,理应A向B开具发票。C和B之间没有业务产生,不得为B开具发票! 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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老师,票给打歪了,密码区打到空格外面了#建筑工程#

会计宝 李伟老师

那就在软件上把这张发票给作废了,然后在纸质发票上写上作废二字,留存备查用。     查看详情

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我们单位8月注册了一个小规模单位,在789月这个季度我是可以开30万免增值税吗?还是说只能开20万#建筑工程#

会计宝 Annina老师

季度申报的小规模纳税人开普票30万免税     查看详情

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老师,客户现在要求我们开3%的专票,可以开吗?#建筑工程#

会计宝 andy老师

你们是小规模还是一般纳税人呢     查看详情

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地产行业商铺销售开票模板#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

商铺和房子都是属于不动产     查看详情

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老师,我们是建筑小规模纳税人,去年11月份签的合同,12月就干完活,但是迟迟没给款,我们也就没有开发票,共20万专票,今年1月时开了10万,现在给剩余的款,我们再开10万,可是现在税率由3%降为1%我这个10万可以开1%的税率么?#建筑工程#

会计宝 王苗苗老师

亲,根据( 国家税务总局公告2020年第5号 )一、增值税小规模纳税人取得应税销售收入,纳税义务发生时间在2020年2月底以前,适用3%征收率征收增值税的,按照3%征收率开具增值税发票;纳税义务发生时间在2020年3月1日至5月31日,适用减按1%征收率征收增值税的,按照1%征收率开具增值税发票。     查看详情

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老师您好,报增值税申报表的时候,说我没有抄报税,申报不成功,请问是什么原因 ?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

你申报之前报税盘抄税了吗?     查看详情

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个人代开发票开人员证件费的票,应该选哪个#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

您好,您说的人员证件费是什么费用?     查看详情

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老师,可以开具不在营业执照经营范围内的增值税专用发票吗?#建筑工程#

会计宝 andy老师

您好,目前税局有几种处理方案:1、如果是临时性的,部分地区是在经过主管税局同意后,自己直接开具即可。2、长期的话,要求增加经营范围     查看详情

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老师您好,我们是施工企业,请问一下,对方开劳务发票,货物名称栏开劳务*劳务,可以吗?谢谢#建筑工程#

会计宝 Annina老师

大类一般是建筑服务*劳务费,税率是9%     查看详情

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老师您好,请问一下,工程分包出去,我们是要对方开具建筑劳务发票好还是材料发票好呀?因为对方说材料发票也可以开具。谢谢老师#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

需要看你们分包出去的性质,如果是劳务的话,肯定是要给劳务发票比较好。     查看详情

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购买机票开具电子普通发票,电子发票抬头开的是个人,能抵扣增值税和税前扣除吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!电子普票需要是公司抬头的,个人抬头的不能抵扣增值税,不能税前扣除。 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第一条第(二)项规定:“纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方‘名称’‘纳税人识别号’等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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小规模纳税人怎么申请自开专用发票?流程是什么#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!小规模纳税人可以在电子税务局进项申请,纳税人需先通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票票种核定”模块办理发票票种核定事项和增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批事项。 上述事项办结后,可在税控设备服务单位购买税控专用设备或前往办税服务厅领取税务Ukey,办理初始发行业务,将开票所需的各种信息载入专用设备。 开票设备初始发行后,可通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票领用”模块办理发票领用业务。 如果您有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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缴税基数怎么确定#建筑工程#

会计宝 Annina老师

您想问哪个税种的基数呢?     查看详情

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劳务派遣差额计税要扣除那些成本,人工工资,还有那些 #建筑工程#

会计宝 李伟老师

扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额     查看详情

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请问老师购买口罩收到的专票可以抵扣吗?疫情期间。#建筑工程#

会计宝 归老师

如果做为福利费是不能抵扣的,如果做为劳保用品可以抵扣。     查看详情

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我们小规模二季度开票20万,这个减免税明细表怎么填写?#建筑工程#

会计宝 andy老师

您好,开的有专票吗     查看详情

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老师,火车票的增值税进项在哪里填写#建筑工程#

会计宝 Annina老师

附表二8b和10栏填     查看详情

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一般纳税人处置固定资产能否按简易计税减按2%吗? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果之前没有抵扣,且符合下面的条件的就可以。如果之前抵扣了,就不能! 根据(财税〔2009〕9号)第二条第一项规定:“纳税人销售自己使用过的物品,按下列政策执行:1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易办法依4%征收率减半征收增值税,(财税〔2009〕9号)第二条第(一)项和第(二)项中‘按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税’调整为‘按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。 一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产,按照(财税〔2008〕170号)第四条的规定执行。一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应当按照适用税率征收增值税。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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总公司在江西九江,我们在湖南怀化接了一个工程项目注册了一个分公司,关于增值税和企业所得税应该怎么缴纳?#建筑工程#

会计宝 哈哈老师

分公司如果已经办理了税务登记,则其为独立的增值税纳税人,应向单独申报增值税     查看详情

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货拉拉发票已经报销,被冲红了,有影响公司抵扣吗#建筑工程#

会计宝 李力

红冲之后不可以抵扣,需要进项税转出     查看详情

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我把专票都做完 三个点建筑劳务收入 分录是 借:应收账款 贷:工程成算收入 应交税费~简易增值税 三#建筑工程#

会计宝 andy老师

做完专票凭证打印月度统计实际税率金额跟余额表金额不符 一般如何去查找原因 一般有几种原因去排查账     查看详情

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请问销项是简易计税,是不可以用进项抵扣的是吗?#建筑工程#

会计宝 王老师

是的     查看详情

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建筑劳务开发票选什么#建筑工程#

会计宝 Annina老师

大类选建筑服务     查看详情

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