商业企业相关问答-第6页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有122034会计人，提问了200244 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

工资没有代扣代缴个税，能在企业所得税前扣除吗 #建筑工程#

您好！不能！根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定：“关于合理工资薪金问题《实施条例》第三十四条所称的‘合理工资薪金’，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第三十四条规定：“企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。” 如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

浏览：31932 0赞 0评论 收藏

请问用友登陆提示缺少根元素是什么情况 #商业#

答疑老师：甘老师

缺少根元素可能原因是系统配置文件数据出现问题，如果服务器也是这样的话，建议将软件卸载，删除软件存放盘UFCOMSQL文件和安装文件夹，重新安装软件。建议联系服务商重装服务器。查看全部回复

浏览：31831 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

个人社保找企业代缴需要有工资流水吗？避免代缴违法 #商业#

答疑老师：秦枫老师

首先没有真实劳动关系了代缴社保违法其次确实有这种行为以免后期被查最高还是按照申报得工资基数发放工资可以让对方先打到法人私人账户再从对公给他发查看全部回复

浏览：31747 0赞 0评论 收藏

小微企业利润总额170万。需要缴纳多少企业所得税，#商业#

答疑老师：王苗苗老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分，自2022年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万，企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万查看全部回复

浏览：31589 0赞 0评论 收藏

开发票融雪剂税收编码选什么呢商贸公司 #商业#

答疑老师：梦梦老师

你好，107021402 催化剂 *化学试剂助剂*融雪剂查看全部回复

浏览：31579 0赞 0评论 收藏

跨年发票能入账吗，能税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不属于当期的费用，不得在当期税前扣除，可以追补到费用实际发生的期间税前扣除！根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦。查看全部回复

浏览：31500 0赞 0评论 收藏

增值税起征点销售额是含税还是不含税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！起征点规定中的销售额不含增值税。根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第六条规定：“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦查看全部回复

浏览：31455 0赞 0评论 收藏

企业购买的工银理财•法人“添利宝”净值型理财产品（TLB1801）银行理财产品200万元，年末账面净值203万元，按照新金融工具准则本金计入“交易性金融资产”对吗，理财收益按年末计入哪个科目？#商业#

答疑老师：tammy老师

收益可以记到投资收益中查看全部回复

浏览：31415 0赞 0评论 收藏

您好，海南的通用定额发票如何查验真伪？在哪里查？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！可以通过下面的途径查验真伪：国家税务总局海南省税务局门户网站——海南省电子税务局——公众服务——发票查询——手工定额发票。查看全部回复

浏览：31410 0赞 0评论 收藏

公司给员工发日常奖金，怎么申报个税？按工资薪酬还是全年一次性奖金进行申报？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

浏览：30834 0赞 0评论 收藏

自行车零售行业，有一些自行车维修，维修费怎么开具发票适用哪个税收分类编码 #商业#

答疑老师：哈哈老师

维修费的话需要按照加工修理修配申报增值税查看全部回复

浏览：30807 0赞 0评论 收藏

乘坐顺风车没有发票，是否可以用收据？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是滴滴平台的顺风车，是可以取得滴滴打车发票的。如果是个人私家车的，没有在任何平台和公司，金额不超过500元的，根据政策上规定是可以的！《国家税务总局关于发布<业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第五条规定：“企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。”、第九条规定：“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称‘应税项目’)的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。查看全部回复

浏览：30627 0赞 0评论 收藏

以前年度未确认的收入，现在确认收入，怎么做账 #商业#

答疑老师：Annina老师

做到当期查看全部回复

浏览：30240 0赞 0评论 收藏

支付给天猫代运营的费用应该做什么会计分录，具体到明细科目 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

您好，支付给天猫代运营的费用计入：借：销售费用-运营费 dai：银行存款-XX银行/其他应付款-XX 查看全部回复

浏览：30078 0赞 0评论 收藏

老师：我想问一下投资和增资有什么区别 #商业#

答疑老师：大宁老师

追加投资是企业为保证扩大再生产的实现进而获得更大的收益，投入到生产经营过程的包括货币和其他可以转换为货币的生产要素。增资是企业为扩大经营规模、拓宽业务、提高公司的资信程度而依法增加注册资本金的行为。查看全部回复

浏览：30032 0赞 0评论 收藏

我公司贷了一笔款，100万银行要求受托支付了，我给一家公司打出去了，现在我想回流这个资金了，但是银行又不让以对方名义打回来，这个该怎么处理了。#商业#

答疑老师：patience

收到查看全部回复

浏览：29589 0赞 0评论 收藏

支付给租房中介的中介费，对方开票分类是现代服务租赁服务？#商业#

答疑老师：税务师晓雨

中介服务查看全部回复

浏览：29421 0赞 0评论 收藏

请问对方开具的普通发票上面支付信息那一栏注明了“收取现金”，那我我们公司还能用公户转账支付吗？发票抬头是双方公司公户 #商业#

答疑老师：许老师

用对公转账就好查看全部回复

浏览：29403 0赞 0评论 收藏

调整应收账款坏账准备 #商业#

答疑老师：冯冯

年初未分配利润是滚调以前年度计提的坏账查看全部回复

浏览：29241 0赞 0评论 收藏

缴纳的工会经费没有发票，怎么税前扣除呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以凭工会经费代收凭据依法在税前扣除！根据《国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2011年30号）规定：“自2010年1月1日起，在委托税务机关代收工会经费的地区，企业拨缴的工会经费，也可凭合法、有效的工会经费代收凭据依法在税前扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第四十一条规定：“企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。” 根据《调整工会经费（建会筹备金）征收比例的公告》第一条规定：“建立工会组织的企业、事业单位以及其他组织，按每月全部职工工资总额2%计提工会经费的40%为应上缴的工会经费，由税务部门按月代收，其余60%的工会经费由单位直接拨缴给本单位工会。” 根据《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2010年第24号）第一条规定：“自2010年7月1日起，企业拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。” 如果有哪里清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

浏览：29160 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问