商业企业税务处理相关问答-第5页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有115993会计人，提问了193841 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司给员工发日常奖金，怎么申报个税？按工资薪酬还是全年一次性奖金进行申报？#建筑工程#

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请问老师消防器材售后维修服务，开发票是几个点，我们公司刚添加的。#商业#

答疑老师：李伟老师

根据《财政部税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附录《销售服务、无形资产、不动产注释》的规定，修缮服务，是指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或者延长其使用期限的工程作业。因为建筑物或者构筑物的组成部分附属设备和配套设施是指：给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。查看全部回复

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RJ45 水晶头属于哪个税收编码 #商业#

答疑老师：tammy老师

主要用于什么方面的材料查看全部回复

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灭火器年检费可以开现代服务灭火器检测6%的专票开的话是按照什么税法的呢 #商业#

答疑老师：吕敬宇老师

您好，是根据财税2011-131号文规定来做的。查看全部回复

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一个外销合同，但是外销发票还没开，可以放到第三季度进行印花税缴纳吗 #商业#

答疑老师：杨老师.

原则上不可以，有税务风险（延期交，查出来的话会有滞纳金）查看全部回复

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一般纳税人销售预包装食品和饮料类，还有酒类，税点是?#商业#

答疑老师：wam

餐饮企业将外购的酒水货物，未进行后续加工而直接与外卖食品一同销售的，应根据该货物的适用税率，按照兼营的有关规定计算缴纳增值税。查看全部回复

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免征印花税账簿包括哪些？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！免征印花税的账簿是除：营业账簿，生产、经营用账册，记载资金的账簿以外的账簿。包括日记账簿和各明细分类账簿。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）附件《印花税税目税率表》规定：“……12 营业账簿，生产、经营用账册，记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。其他账簿按件贴花5元根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》（（1988）财税字第255号）第七条规定：“税目税率表中的记载资金的账簿，是指载有固定资产原值和自有流动资金的总分类账簿，或者专门设置的记载固定资产原值和自有流动资金的账簿。其他账簿，是指除上述账簿以外的账簿，包括日记账簿和各明细分类账簿。” 根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定：“自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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收到了一笔投资款，要交印花税吗，如何缴纳？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要缴纳印花税！根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”、第二条规定：“下列凭证为应纳税凭证：12、营业账簿，生产、经营用账册，记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。其他账簿按件贴花5元。……” 根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定：“自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。……” 可以在电子税局我要报税申报缴纳！查看全部回复

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草籽的税率 #商业#

答疑老师：李伟老师

根据《财政部　国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知(财税〔2001〕113号) 为支持农业生产发展，经国务院批准，现就若干农业生产资料征免增值税的政策通知如下：　　一、下列货物免征增值税：4.批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。综上所述：销售零售种子开免税发票查看全部回复

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账面3000万，公司所得税和个人所得税应该各交多少 #商业#

答疑老师：李伟老师

你说的账面3000万是什么？查看全部回复

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所得税申报时，风险提示，正常经营的企业，从业人数不应小于0，请确认是否填报准确，可是从业人数我没有填0 #商业#

答疑老师：秦枫老师

这是系统的逻辑错误系统自带的每家企业申报都是这个提示同学不用担心查看全部回复

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老师好，给新入职的员工新增社保和公积金怎么操作啊？刚毕业第一次参保的员工需要准备什么材料？每月几号可以做增员？#商业#

答疑老师：哈哈老师

社保和公积金增员的话，直接在社保和公积金的网上直接操作就可以，如果这个上社保的人第一次上社保的话需要的资料比较多，如果从别处转来的话直接增员就行查看全部回复

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为甲方代垫运费怎么开票 #商业#

答疑老师：杨老师

代垫运费不需要开票查看全部回复

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公司购进国内旅客运输服务取得增值税电子普通发票，抬头应如何开具?#商业#

答疑老师：李伟老师

根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第一条第（二）项规定：“纳税人购进国内旅客运输服务，以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的，增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息，应当与实际抵扣税款的纳税人一致，否则不予抵扣。” 查看全部回复

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个体户核定征收，没有超过核定额度9万需要缴纳增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是开的普通发票的话，是免征增值税的！如果开的有专票，那么专票部分是需要缴纳增值税的！根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条第一款规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。” 如果您有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

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2021年1月，小规模纳税人是不是需要申报完增值税之后才能清卡开票？#商业#

答疑老师：Annina老师

开票在申报之前也可以开票，领票需要申报清卡后领票查看全部回复

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账上的进项税要和勾选的进项税额保持一致吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

如果账上的全部计入应交税费-应交增值税-进项税额全部用于抵扣的，账上的进项税要和勾选的进项税额保持一致查看全部回复

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社保钥匙1月份到期了，未及时升级，现在社保钥匙用不了了，怎么办理升级，需要携带什么东西 #商业#

答疑老师：李伟老师

因为特殊时期，您先打当地社保局电话确认下是否接受线下社保钥匙续期业务，正常情况是经办人需要携带身份证、公司营业执照原件及复印件、钥匙及公章去柜台办理续期就行了查看全部回复

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合伙企业减资税务上的操作细节 #商业#

答疑老师：甘老师

合伙企业不适用中华人民共和国企业所得税法，本身不缴纳企业所得税。合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则，是指对于个人合伙企业，应先按各自分配比例分别确定应纳税所得额后再按各自适用税率计算缴纳个人所得税或企业所得税。因此先分生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得（利润），与利润分配有关。查看全部回复

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公司名称和纳税人识别号不一致也能开票吗？#商业#

答疑老师：甘老师

不能，要名称和税号一致才行查看全部回复

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