工业制造企业相关问答-第16页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老板名下车辆和公司签订无偿使用协议，车辆产生的保险费，加油费等费用公司能给报销吗 #工业制造#

答疑老师：娜娜老师

加油费可以报销，保险费不能报销，因为老板的车即使不是用于公司使用还是会交保险费的，因此这种无法区分的费用公司不能报销。查看全部回复

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产品辐照费计入什么会计科目，是车间产品的辐照，制造费用后面挂什么明细科目 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

产品常用的辐照费的话可以做制造费用一辐照费查看全部回复

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上年的发票今年才到，上年没有记账，可以记在今年税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能，但是可以追补到费用发生年度进行税前扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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食堂餐费分摊到生产车间工人的餐费如何做账，要先计提吗 #工业制造#

答疑老师：归朝杰

福利费不计提的，按实际发生的入账查看全部回复

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水电费是次月缴纳，上月的要计提吗？#工业制造#

答疑老师：andy老师

一般是当月的费用需要计提，查看全部回复

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我公司要成立公会，请问要单独建账吗？银行也要单独开户？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

是的，工会的账目和银行户是单独的开设的查看全部回复

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辞职后如何变更办税人员和财务负责人？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可预约综合或发票管理号至办税服务厅解除相关人员关联关系。如不方便本人亲自前往，可让代理人携带被代理人身份证复印件、委托书至办税服务厅解除相关人员关联关系。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，请问一下，已经都发生的费用，也使用了，没有取得发票，需要暂估入账吗？#工业制造#

答疑老师：高老师

您好查看全部回复

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做工商年报需要审计报告吗？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

工商部门没有规定做工商年度报告公示必须出具审计报告，只有特殊行业需要，比如金融，保险，上市公司一类的查看全部回复

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出租房屋可以代开发票吗？需要什么资料 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果出租方是企业的，可以自己开发票。如果出租方是个人的可以到税局代开发票！代开发票需要准备以下资料：如办理的是代开增值税专用发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 3、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如办理的是代开增值税普通发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、纳税人出租不动产、转让取得的不动产：（1）不动产权属资料复印件1份（村委会不再开具房产证明后，对于无法办理房产证、土地使用证的农村房屋出租的，纳税人应提供出租房屋是否属于自有住房的承诺书。）；（2）不动产合同、协议或者税务机关认可的其他资料复印件1份（原件查验后退回）； 3、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 4、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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签约三方协议，扣款账户需要是海南本地的账户吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！目前暂不支持公司使用在海南省外开立的银行账户签订银税三方（委托）划缴协议。只能使用本地的账户。如在海南省电子税务局申报成功后，涉及需要缴纳税款的，可通过“我要办税—税费申报及缴纳—税款缴纳”模块进行手动扣款，电子税务局支持“tips三方协议缴税”和“扫码缴税”（支持银联支付）两种扣款方式。无法使用三方协议扣款的纳税人，可使用银联在线支付进行缴税（费）。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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老板个人名下有套房子，现在想从公司转200万到个人账上去还房贷，还清以后以这套房子去给公司做银行抵押给公司贷款，怎么操作？之前的200万转款是不是作为借款给老板的，后期要还款？不知道怎么操作 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

是的，从公司转200万到个人账上去还房dai，这一笔为公司借款给老板200万；记账分录：借：其他应收款-** dai：银行存款-**。然后抵押dai款的时候，就要根据实际业务来判断，第一这个dai款业务抵押物已经确认了是老板个人名下的房子，第二需要确认这个dai款的借款人是谁？是老板个人名义还是公司名义？来借款查看全部回复

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金属制品开票编码应该是多少，我们主要生产铁 #工业制造#

答疑老师：高老师

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请问污染防治设备的税收编码是多少，它是属于哪个大类？#工业制造#

答疑老师：Harry老师

你好查看全部回复

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应付暂估能和预付对冲吗？有没有说服力强一点的理由 #工业制造#

答疑老师：许老师

应付暂估能和预付账款一般不会对冲的查看全部回复

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工厂销售电线电缆，开票是多少个点的税率 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一般纳税人是13%税率查看全部回复

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收到税务局代扣代缴个税手续费返还，如何做账 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

亲，这个一般是要记到公司营业外收入的呢查看全部回复

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企业收到一笔应付商户延迟清算款怎么作分录 #工业制造#

答疑老师：andy老师

你们收到的款是吗？查看全部回复

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老师，请问下我们公司生产产品会用到包装袋，购买包装袋来包装产品需要交印花税嘛？#工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

您好，符合上面项目的，都是需要交纳印花的，包装袋按照购销合同，万3的税率查看全部回复

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从应收会计做起好吗，有发展前景吗 #工业制造#

答疑老师：tammy老师

如果说有前景还是全盘账的会计好，应收会计只是算盘会计的一部分查看全部回复

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