工业制造企业相关问答-第13页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有119984会计人，提问了197842 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

返还的个税手续费可否需要缴纳增值税和企业所得税？#建筑工程#

您好！需要缴纳增值税和企业所得税根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 企业取得的代扣代缴税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。根据《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）第四条规定：“手续费管理……（三）支付管理。……　4.‘三代’单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入，用于与‘三代’业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。上述支出内容，国家已有相关支出标准的，严格执行有关规定；没有支出标准的，参照当地物价水平及市场价格，按需支出。单位取得的‘三代’税款手续费以及手续费的使用，应按照法律、法规有关规定执行。” 企业取得的代扣代缴税款手续费应计入企业所得税收入总额，用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等支出时可税前扣除。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师工商年报上营业总收入和其中主营业务收入怎么填 #工业制造#

答疑老师：andy老师

主营业务收入+其他业务收入dai方累计查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

你好，集中研发项目是指？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

集中研发项目指的是集团企业根据生产经营和科技开发的实际情况,对技术要求高、投资数额大、单个企业难以独立承担,或者研发力量集中在集团公司、由其统筹管理集团研发活动的研发项目。查看全部回复

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企业为什么要审计？审计公司可以随意更换吗？更换后会有什么影响？#工业制造#

答疑老师：patience

外部需要了解公司财务状况和实际情况，比如申请某些资质，需要外界的投资等。查看全部回复

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我们公司一般纳税人…开了3%增值税普通发票…这个销项可以用13%进项抵扣吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，您3%的票是开的什么发票？查看全部回复

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一般纳税人处置固定资产能否按简易计税减按2%吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果之前没有抵扣，且符合下面的条件的就可以。如果之前抵扣了，就不能！根据（财税〔2009〕9号）第二条第一项规定：“纳税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行：1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税，（财税〔2009〕9号）第二条第（一）项和第（二）项中‘按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税’调整为‘按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，按照(财税〔2008〕170号)第四条的规定执行。一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应当按照适用税率征收增值税。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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a和b两家公司同是一个法人，a公司可以给b公司开发票吗？b付款一定要对公转账吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

发票是可以开，但是要考虑这笔业务的真实性，会不会涉及到虚开发票的问题。查看全部回复

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企业不分红的原因说明情况怎么写？有盈利但效益不是很好。#工业制造#

答疑老师：小小

效益不稳定、未来预计投资等等查看全部回复

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员工提成分两次发，怎么计算个税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！在2021年发放提成的次月申报个税。个税按照下面的公式计算就可以：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。” 查看全部回复

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2023年小规模纳税人可以开3点税率的0普票吗 #工业制造#

答疑老师：燕子老师

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请问开出口的发票，商品名称要和报关单一致吗 #工业制造#

答疑老师：甘老师

根据国家税务总局2013年12号公告规定，出口企业出口货物报关单、增值税专用发票上的商品名称须相符，否则不得申报出口退（免）税。查看全部回复

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产品送货单需要对方盖章么，是不是对方有人签字确认就可以了（我们发货给别人）#工业制造#

答疑老师：绾绾

能证明签名的是对方公司的员工，没盖章也可以的查看全部回复

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金蝶专业版半成品入库流程 #工业制造#

答疑老师：孙老师

1、先进入到系统主页，在左侧模块栏中点击选择仓存管理。 2、然后在主页区域中单击图示位置的【其他入库单】。 3、然后在其他入库单中填写入库时间和入库商品的代码、仓位、批号、单位、数量等信息，填好后点【保存】。成品审核操作： 1、审核人员同样的先在系统菜单中点击选择【仓存管理】模块。 2、然后在页面最右侧的列表顶部位置找到并单击【序时簿中心】。 3、看到其他入库单信息后，如果查看信息无误，那么就在页面图示位置点击【审核】即可。查看全部回复

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合伙企业对外投资产生分红怎么缴税呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 根据（国税函〔2001〕84号）第二条规定“关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦！查看全部回复

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本月产销率（销售产值占总的产值的比率高于130百分之）请核实本月总产值，销售产值数据是否有误，如果正确请说明原因 #工业制造#

答疑老师：大宁老师

联系根据实际请款叙述查看全部回复

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新办公司如何在电子税务局申报缴纳社保费用？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！参加社会保险费的单位缴费人，如已在社会保险经办机构办理完参保登记、核定缴费数额，应先通过海南省电子税务局的“我要办税——综合信息报告——身份信息报告——单位社会保险费缴费信息登记”办理社会保险费缴费信息登记，再在相应缴费申报期内通过“我要办税——税费申报及缴纳——常规申报”模块办理社会保险费申报缴费业务。如您按上述规定流程操作后，在电子税务局办理社会保险费申报时未查询到社保数据，建议您先与社保部门确认是否已将当月社保数据推送至税务机关，如果已经推送，请拨打电子税务局系统运维电话4000912366进行咨询或前往办税服务厅进行申报扣款。您的问题已经回复完毕，如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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社保增员步骤 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

社保增员步骤一般如下：准备阶段 - 了解政策：通过当地社保局网站、官方公众号等渠道，掌握最新社保政策和规定。 - 收集资料：准备新员工身份证复印件、劳动合同复印件，部分地区可能还需要户口本复印件、居住证等。线上办理 - 登录系统：使用单位账号和密码登录当地社保部门官方网站服务系统，或电子税务局、一网通办平台等。 - 进入增员模块：在系统中找到“社保增员”入口。 - 填写信息：按提示录入新员工姓名、身份证号、户籍性质、缴费基数、联系方式等信息。 - 上传材料：将准备好的新员工材料扫描或拍照后上传。 - 提交申请：确认信息无误后提交增员申请。 - 审核反馈：社保部门审核，企业可在系统查询审核结果，通过后增员完成。线下办理 - 填写表格：前往当地社保经办机构，领取并填写社保增员申请表。 - 提交材料：将填好的申请表及相关材料一并交给社保经办窗口工作人员。 - 审核办理：工作人员审核，符合条件当场或在规定时间内办理增员。不同地区社保增员的具体步骤和要求可能存在差异，建议办理前咨询当地社保经办机构。查看全部回复

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通过拍卖取得土地都需要缴纳什么税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，企业购买土地应按上述文件缴纳契税和印花税。根据《中华人民共和国契税暂行条例》（国务院令第224号）第一条规定：“在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳契税。” 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”和附件《印花税税目税率表》规定：“……11.产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。立据人按所载金额万分之五贴花。……” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。如果有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

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一般企业非物业公司，开具水电费发票使用多少的税率?税收分类编码选什么?开出后的分录应该怎么做?申报时应填在哪一栏项目中。谢谢 #工业制造#

答疑老师：COCO老师

1.是否能开出水电费明细的发票，需要跟专管员落实沟通 2.水电费的税率，需要税局核定，还是专管员沟通。若贵公司是小规模，3%。若是一般纳税人，6%。若满足简易征收，则是3%。具体请与专管员落实 3.分录：借：应收账款 dai：其他业务收入 dai：应交税费—应交增值税查看全部回复

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客户退货了，之前开的是普票，必须把普票收回才能红冲吗？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！需要收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。一般都是收回发票。根据（税总货便函〔2017〕127号）附件：《增值税发票开具指南》第二章第一节第十七条第一款规定：“纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。” 如果有其他的问题，可以再次提问哦查看全部回复

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