工资薪金个税申报是按照计提的申报,还是实际发放的申报? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!按照实际发放的申报,实际工作中有的人是按照计提的申报的,这个是不准确的! 根据《中华人民共和国个人所得税法》(中华人民共和国主席令第九号)第九条第一款规定:“个人所得税以所得人为纳税人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”、第十一条规定:“居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。……”和第十四条规定:“扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款,应当在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。……” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第二条规定:“扣缴义务人,是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。      查看详情

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请问公司没有员工,目前只有法人一个人,法人也是0工资,这样子情况需要申报个税吗?如果申报是否是进行零申报#服务业#

会计宝 哈哈老师

您好,现在如果没有员工,只有法人一个人的话也是需要申报个税的     查看详情

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劳务费40000如何计算个税?#服务业#

会计宝 李伟老师

先看下劳务报酬所得个税计算公式:每次取得劳务报酬先预交个税:1、每次收入不超过4000:应纳税额= (每次收入-800) X 适用税率-速算扣除2、每次收入超过4000:应纳税额= 每次收入*(1-20%) X 适用税率-速算扣除数     查看详情

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老师,请问公司有些员工没有购买社保,需要申报个税吗?#服务业#

会计宝 哈哈老师

您好,只要真实发放给员工的工资就需要申报个税,和是否上社保没有关系。     查看详情

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1月份的工资2月发,什么时候申报个税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!政策上规定的是:扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。也就是说一月份的工资2月发,应该在3月申报! 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第二条规定:“扣缴义务人,是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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我们是环卫公司,打扫卫生的,一线工作人员是自己公司雇的大爷大妈,每月发放工资,他们要么参加新农合要么就是退休职工,还用申报个税吗,谢谢老师们#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要申报个税! 根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函〔2005〕382号)的规定:“退休人员再任职取得的收入,在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按‘工资、薪金所得’应税项目缴纳个人所得税。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第九号)第二条规定:“下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第二条规定:“扣缴义务人,是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!      查看详情

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逾期申报个税,需要准备哪些资料?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!可以直接在自然人电子税务局(扣缴端或网页端)办理。也可以到大厅办理,如需前往办税服务厅办理,应向税务机关报送以下资料:1、《个人所得税扣缴申报表》2份;2、有以下情形的,还应提供相应材料:(1)首次办理扣缴申报时或被扣缴义务人信息变更后:《个人所得税基础信息表(A表)》2份;(2)有依法确定的其他扣除:《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料1份;(3)选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的六项专项附加扣除:《个人所得税专项附加扣除信息表》1份;(4)企业存在股权激励和股票期权职工行权:公司股权激励人员名单1份;(5)纳税人存在减免个人所得税情形:《个人所得税减免税事项报告表》1份。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦      查看详情

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工会过年给职工发放节日慰问品需要缴个税吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!发放节日慰问品不属于免税的福利费范围,需要代扣个税! 根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》(国税发〔1998〕155号)第二条规定:“下列收入不属于免税的福利费范围,应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税:1、从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助;2、从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助;3、单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。” 如果您有哪里不清楚,还可以继续追问哦!      查看详情

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老师。给单位员工报个税的时候,这个是养老和失业个人部分的合计,应该在减免报告表中选择哪项#服务业#

会计宝 王苗苗老师

缴纳社保个人部分的数值填写到这个扣除项就可以     查看详情

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公司有3名从外部聘请的独立董事,公司向其支付了相关费用,在预扣预缴个人所得税时,是按“工资薪金”还是“劳务报酬”申报缴纳个人所得税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!主要是看董事是否在公司任职,在公司任职的就是按照工资薪金,不在公司任职的按照劳务报酬 根据《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》(国税发〔2009〕121号)第二条规定:“(一)《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)第八条规定的董事费按劳务报酬所得项目征税方法,仅适用于个人担任公司董事、监事,且不在公司任职、受雇的情形。(二)个人在公司(包括关联公司)任职、受雇,同时兼任董事、监事的,应将董事费、监事费与个人工资收入合并,统一按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。……” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!     查看详情

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老师,我在申报个税的时候,如果没有在专项扣除里采集需要扣除的信息,但我在综合所得申报表里填写的时候把需要扣除的子女教育和赡养老人的数手动填进去了,这样计算出来的个税金额,是准确的吗?#服务业#

会计宝 andy老师

可以手填,一般专项扣除都是预填进去。至于计算出来的个税也应该是准确的。不过一般情况下建议自己算一遍,然后再和系统生成的税额进行核对,确保准确。有时系统也可能因为各种原因出现计算错误的情况     查看详情

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老师我2020年12月申报个税时少申报了两名员工,还有几个员工实际工资与申报工资不一致的,在2021年2月发工资才发现,该怎么办?#服务业#

会计宝 哈哈老师

您好,最简便的方法就是去大厅修改申报表,按照正确的再重新修改申报一下。     查看详情

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你好老师,新公司没有员工,填报个税什么流程#服务业#

会计宝 归老师

一个员工也没有? 法人呢 股东呢? ?     查看详情

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老师,个税代开发票60万,税费是多少啊,不含税又是多少呢?#服务业#

会计宝 史磊

您的意思是个人给公司提供60万的服务,公司付给对方60万,需要对方去代开60万的发票对吗?     查看详情

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老师,请问个体工商户的经营所得如何网上申报纳税?税局核定税率的,季度申报增值税和个人所得税#服务业#

会计宝 李伟老师

一般是自然人税收管理系统就可以申报、在生产经营所得里面申报。有的地区可以在电子税务局申报,或者去大厅申报。个别地区的核定征收是不超过起征点,后台自动申报,不过建议在申报期登陆申报系统查看一下,如果核定了税种,没有申报项目,则不用申报,如果没有申报,自己手动申报     查看详情

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公司的餐补,记入到工资里吗?需要交个税吗?#服务业#

会计宝 王苗苗老师

亲,正常的餐费补贴是需要记到工资里面,缴纳个税的呢     查看详情

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合伙企业对外投资产生分红怎么缴税呢?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的,应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得,分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 根据(国税函〔2001〕84号)第二条规定“关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题 个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的,应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得,分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 如果有哪里不清楚的,可以继续提问哦!     查看详情

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以个人名义开增值税普通发票50万要交多少税,分别是什么税?#服务业#

会计宝 Annina老师

具体什么业务开的发票?      查看详情

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员工申请了海口住房补贴,是否需要缴纳个人所得税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!不超过标准的免征个人所得税,超过标准的需要征收个人所得税 根据《海南省地方税务局关于个人取得住房补贴征免个人所得税问题的通知》(琼地税函〔2008〕199号)第二条规定:“对职工个人按《海南省省直机关住房补贴办法》(琼办发[2008]3号)规定取得的住房补贴,免征个人所得税;对于所在单位以超过琼办发[2008]3号规定的标准发放的住房补贴,应征收个人所得税。”      查看详情

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请问一下公司收到个税返回的手续怎么入账#服务业#

会计宝 李伟老师

计入:其他收益 科目,并要缴纳相应的增值税     查看详情

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企业为股东股权转让代扣代缴的个人所得税,是否可以申请2%手续费返还?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!可以申请2%手续费返还的! 根据《财政部 税务总局 人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行〔2019〕11号)第一条规定:“‘三代’范围 (一)代扣代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在支付款项时,代税务机关从支付给负有纳税义务的单位和个人的收入中扣留并向税务机关解缴的行为。(二)代收代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在收取款项时,代税务机关向负有纳税义务的单位和个人收取并向税务机关缴纳的行为。(三)委托代征是指税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则关于有利于税收控管和方便纳税的要求,按照双方自愿、简便征收、强化管理、依法委托的原则和国家有关规定,委托有关单位和人员代征零星、分散和异地缴纳的税收的行为。” 企业为股东股权转让代扣代缴的个人所得税符合相关要求,可以申请手续费返还.      查看详情

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是不是所有的福利费都要合并到工资中计算个人所得税?#服务业#

会计宝 王苗苗老师

是需要合并申报个税,但是有免税的分类比如按规定从企业福利费中支付给职工的困难补助、救济金、医疗补贴、职工疗养费、工伤补偿费、丧葬费、抚恤金、独生子女费、职工异地安家费等,均可免征个人所得税。     查看详情

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老师,我想请教下,就是我在申报非居民所得的时候,外账跟我说了以下的话,我想了解下非居民申报个税的时候如果需要交税的话可以用发票抵扣的吗?#服务业#

会计宝 andy老师

您好,外账的意思,让你们找发票报销,这样能获得一部分收入,工资少报一些。缴260元的个税本来就不多,如果虚列费用,可能会导致费用异常,不建议     查看详情

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老师 工资薪金扣除不是5000吗 我填表 员工工资6000元 怎么不扣除个税呢#服务业#

会计宝 税务师晓雨

累计的扣除额是15000     查看详情

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股权转让需要交什么税? #服务业#

会计宝 王苗苗老师

1、个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。2、印花税:股权转让合同的双方当事人为纳税义务人,需申报缴纳股权转让印花税。     查看详情

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您好,我2020年忘记计提年终奖了,请问我2月份发放年终奖的时候怎么办?#服务业#

会计宝 哈哈老师

您好,可以在发放的时候计提年终奖     查看详情

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请问劳务报酬所得在汇算清缴的时候按那个表走,发票是2019年3月由税务局代扣代缴个税的 预缴个税大概是1.2个点,#服务业#

会计宝 王苗苗老师

亲,劳务报酬所得 在汇算清缴的时候 按照劳务报酬收入*80%计算个税,在汇算清缴的时候需要参考,年综合所得税率表的呢:     查看详情

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老师,我们是小规模纳税人,5月份成立的还没有申领税控盘,上个月赶上季报,这个月除了个税是不是没有可以申报的#服务业#

会计宝 哈哈老师

您报道啥的都已经做完了,然后上个月赶上季报也都报完了,就想问问这个月是不是只需要申报个税就行了对吧?     查看详情

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老师,我们去年单位只为两名员工代扣代缴的个税,是不是就他两个办理汇算清缴就可以?其他没有缴过个税的是不是就不用办理个税汇算?#服务业#

会计宝 Annina老师

二、无需办理年度汇算的纳税人 经国务院批准,依据《财政部?税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》(2019年第94号)有关规定,纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的,无需办理年度汇算: (一)年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的; (二)年度汇算需补税金额不超过400元的; (三)已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。 三、需要办理年度汇算的纳税人 依据税法规定,符合下列情形之一的,纳税人需要办理年度汇算: (一)已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的; (二)综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。 四、可享受的税前扣除 下列在2020年度发生的,且未申报扣除或未足额扣除的税前扣除项目,纳税人可在年度汇算期间办理扣除或补充扣除: (一)纳税人及其配偶、未成年子女符合条件的大病医疗支出; (二)纳税人符合条件的子女教育、继续教育、住房dai款利息或住房租金、赡养老人专项附加扣除,以及减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除; (三)纳税人符合条件的捐赠支出。     查看详情

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这个表应该怎么填写?注意什么?填多少合适?餐饮业 或者怎么填才能不用交税#服务业#

会计宝 王苗苗老师

您好,现在残保金有个优惠政策。     查看详情

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咨询费税务局让代扣代缴个税!如何申报?#服务业#

会计宝 税务师晓雨

个人提供咨询服务取得的收入按照劳务报酬所得进行个税申报     查看详情

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老师,我们7月发放6月的工资,8月报7月的个税,但是现在系统上出来的个税和工资表算出来的个税不一样,查了一个月,导致系统累计扣除数变成了10000怎么办呢?#服务业#

会计宝 andy老师

您好,要么调整个税系统里面的入职日期,调整为7月,要么调整工资表,按10000扣     查看详情

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老师,请问下我公司申报个税,没有其他员工,之前填了法人的,现在换法人了,是不是这个人员信息得改现在这个法人的名字申报了?#服务业#

会计宝 哈哈老师

您好,如果个税一直是申报法人的话,现在也没有其他员工的话,还是需要申报新法人的信息的     查看详情

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老师,请问12月工资薪金申报后,在2021年一月底又发年终奖,我又不想把年终奖单独申报,避个税。有什么样的办法没得?#服务业#

会计宝 Annina老师

您好,不要总是想着避个税,如果是缴的个税很少,直接缴纳即可     查看详情

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我们公司去年11月辞退一个员工,11月个税就辞退了未申报,现在因为一些工作上有些漏洞,员工一直在跟公司打官司,现在双方私底下和解了,我们公司给他补发了10万业务提成,现在这个金额的话可以怎么申报个税让税额小点呢?请教下应该按什么个税进行申报#服务业#

会计宝 李伟老师

因为目前这个扣除额是累计制度的,每个人的剩下的扣除额是不同的,你这个个税按那种来申报有,三种方式可以测试,1、全额按照工资薪金所得进行申报2、全额按照年终奖进行申报3、部分纳入薪资所得去申报把扣除额扣除完后,剩下的那部分按照年终奖去做申报     查看详情

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个税申报劳务费是不是得在个税申报软件里先把人员信息先采集进去?#服务业#

会计宝 税务师晓雨

是的,需要先在人员信息中把信息给采集报送后才能去报     查看详情

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2021年申报个税直接减除6万的申报,申报的时候怎么操作呢?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好! 采用自然人电子税务局扣缴客户端和自然人电子税务局WEB端扣缴功能申报的,扣缴义务人在计算并预扣本年度1月份个人所得税时,系统会根据上一年度扣缴申报情况,自动汇总并提示可能符合条件的员工名单,扣缴义务人根据实际情况核对、确认后,即可按本《公告》规定的方法预扣预缴个人所得税。采用纸质申报的,扣缴义务人则需根据上一年度扣缴申报情况,判断符合《公告》规定的纳税人,再按本公告执行,并需从当年1月份税款扣缴申报起,在《个人所得税扣缴申报表》相应纳税人的备注栏填写‘上年各月均有申报且全年收入不超过6万元’。 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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跨市的异地劳务项目怎么预缴个税#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好! 根据《国家税务总局关于建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税征收管理问题的公告》(国家税务总局公告2015年第52号)第二条规定:“跨省异地施工单位应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得,向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。凡实行全员全额扣缴明细申报的,工程作业所在地税务机关不得核定征收个人所得税。”和第四条规定:“建筑安装业省内异地施工作业人员个人所得税征收管理参照本公告执行。”      查看详情

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个人在税务局代开的咨询服务发票代扣个人所得税吗?#服务业#

会计宝 王苗苗老师

开票人在税局代开时可以主动在开票时在税局缴纳个税,或者是开票时不在税局缴纳,然后发票备注栏会打印的有由公司代扣代缴字样,这样就由公司代扣代缴     查看详情

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公司给员工发日常奖金,怎么申报个税?按工资薪酬还是全年一次性奖金进行申报?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!可以并入综合所得申报个税,如果是符合年终奖要求的,可以并入综合所得,也可以不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)第一条规定:“全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。” 根据《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)第一条第(一)项规定:“居民个人取得全年一次性奖金,符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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老师,个人所得税社保填写应该写个人承担部分还是填公司承担部分呀?#服务业#

会计宝 李伟老师

您好,填写个人承担部分     查看详情

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老师您好,派遣单位员工的工资报个人所得税,我们派遣公司的服务费是需要报企业所得税吗#服务业#

会计宝 税务师晓雨

给派遣员工发的工资这个是支出。收入就是你们收到派遣单位的支付的总金额。增值税计税方式分为差额计税和一般计税     查看详情

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老师,个人独资企业是小规模纳税人,需要缴纳那些税?#服务业#

会计宝 哈哈老师

您好,个人独资企业需要缴纳个税,增值税 附加税     查看详情

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稿酬如何计算个税!#服务业#

会计宝 李伟老师

稿酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十,并按应纳税所得额减征百分之三十,所以实际税率为百分之十四。公式原理如下:应纳税所得额:1、每次收入不超过4000:应纳税所得额=收入-800/2、每次收入超过4000元:应纳税所得额=收入*(1-20%)3、应纳税所得额减征百分之三十:应纳税额=应纳税所得额*70%*20%     查看详情

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捐赠股权如何确定公益捐赠支出金额?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!捐赠股权按照持有股权的原值确定捐赠金额 根据(财政部 税务总局公告2019年第99号)第二条规定:(二)捐赠股权、房产的,按照个人持有股权、房产的财产原值确定。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦     查看详情

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自然人股权转让后反悔,对前次股权转让行为征收的个税是否应退回?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!税总局的回复是不予退回。 《国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]130号) 一、根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称个人所得税法)及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称征管法)的有关规定,股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记,且所得已经实现的,转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税。转让行为结束后,当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议,是另一次股权转让行为,对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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个体户怎么在个税系统里面申报季报#服务业#

会计宝 Annina老师

季报在电子税务局申报     查看详情

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补交以前年度增值税,个人经营所得税,账务怎么处理?滞纳金怎么处理?#服务业#

会计宝 高老师

补交以前年度增值税 借:应交税金-应交增值税 dai:银行存款     查看详情

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收到代扣代缴个税手续费返还需要缴纳什么税?发给代办人需要缴税吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要缴纳增值税、附加税、企业所得税等,发给代办个人的,暂免征收个人所得税! 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。” 单位取得的“三代”税款手续费属于增值税征税范围,应按上述文件规定缴纳增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》((1994)财税字第20号)第二条规定:“下列所得,暂免征收个人所得税……(五)个人办理代扣代缴税款手续,按规定取得的扣缴手续费。……” 如果有哪里不清楚的,可以继续提问哦!      查看详情

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在税务局拿了个税密码怎么在个税系统登录#服务业#

会计宝 Annina老师

先下载自然人扣缴客户端,然后注册,登记     查看详情

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老师,个税系统里面如何申报经营所得?#服务业#

会计宝 李伟老师

亲,用经营所得企业信息登录,首页最上面会显示“个人”和“经营所得”等相关字样,根据你申报的税种选择即可。     查看详情

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返还的个税手续费可否需要缴纳增值税和企业所得税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要缴纳增值税和企业所得税 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。” 企业取得的代扣代缴税款手续费属于增值税征税范围,应按上述文件规定缴纳增值税。 根据《财政部 税务总局 人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行〔2019〕11号)第四条规定:“手续费管理……(三)支付管理。…… 4.‘三代’单位所取得的手续费收入应单独核算,计入本单位收入,用于与‘三代’业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。上述支出内容,国家已有相关支出标准的,严格执行有关规定;没有支出标准的,参照当地物价水平及市场价格,按需支出。单位取得的‘三代’税款手续费以及手续费的使用,应按照法律、法规有关规定执行。” 企业取得的代扣代缴税款手续费应计入企业所得税收入总额,用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等支出时可税前扣除。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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2020年员工已离职,2021年分两次发放提成,怎么计算个税#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!在2021年发放提成的次月申报个税。个税按照下面的公式计算就可以: 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。”      查看详情

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清洁阿姨每天来一个小时,工资不到800,需要申报个税吗?是按劳务报酬0申报吗?#服务业#

会计宝 哈哈老师

需要申报个税,按照劳务费申报个税     查看详情

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个税更正申报和作废申报有什么区别#服务业#

会计宝 小月老师

个税更正申报是表示申报依然有效,只是里面数字更改,作废申报以后,该月个税会显示没申报     查看详情

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公司有个电商平台,分享产品有佣金提现,申报个税的时候系统提示该员工是雇员不能交劳务报酬个税,怎样一次性又给员工交工资个税,又交劳务个税啊#服务业#

会计宝 高老师

你好,该员工受雇于公司,佣金实际上是该员工的提成,按工资薪金申报个税,不能按劳务     查看详情

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年终奖个税有优惠政策吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!目前没有免征年终奖个税的相关政策。目前年终奖个税的计算方式有两种: 第一种: 根据《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)第一条第(一)项规定:“居民个人取得全年一次性奖金,符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。” 第二种: 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第六条规定:“扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理扣缴申报。累计预扣法,是指扣缴义务人在一个纳税年度内预扣预缴税款时,以纳税人在本单位截至当前月份工资、薪金所得累计收入减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除后的余额为累计预扣预缴应纳税所得额,适用个人所得税预扣率表一(见附件),计算累计应预扣预缴税额,再减除累计减免税额和累计已预扣预缴税额,其余额为本期应预扣预缴税额。余额为负值时,暂不退税。纳税年度终了后余额仍为负值时,由纳税人通过办理综合所得年度汇算清缴,税款多退少补。具体计算公式如下:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦     查看详情

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请问海南的个人独资企业可以申请核定征收吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果是符合条件的话,是可以的呢! 根据《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)第三十五条规定:“纳税人有下列情形之一的,税务机关有权核定其应纳税额:(一)依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的;(二)依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的;(三)擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的;(四)虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的;(五)发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的;(六)纳税人申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。” 根据《财政部 国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》(财税〔2000〕91号)附件1《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第七条规定:“有下列情形之一的,主管税务机关应采取核定征收方式征收个人所得税:(一)企业依照国家有关规定应当设置但未设置账簿的;(二)企业虽设置账薄,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的;(三)纳税人发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的。” 如果是哪里不清楚的,可以继续追问哦      查看详情

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老师,我们2018年在代理记账做账的,这次清查发现18年工资表申报错误,请问我应该怎么更正申报?需要准备什么资料?#服务业#

会计宝 哈哈老师

您好,时间比较长了需要去税务局大厅修改申报表,带着公司营业执照 公章 。经办人身份证 正确的报表     查看详情

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老师,你好,我们是体育协会,平时比赛需要外请裁判员,我们支付裁判员劳务费,后面账务上及税务上我们怎么操作 #服务业#

会计宝 高老师

你好,如果劳务费用超过500元,帐务上需要劳务费发票     查看详情

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个税应该交多少#服务业#

会计宝 高荣老师

税后每个月23000,一年是276000     查看详情

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公司有一名女职工休产假有社保五险一金,现先按正常预付工资,休完产假后公司收到生育津贴时与该名女职工结算多退少补,这种操作方式的怎么做账,另外她的个人所得税应该怎样申报?#服务业#

会计宝 Annina老师

先按照正常的工资薪金申报,借应付职工薪酬,dai银行存款,收到津贴,借银行存款,dai其他应付款,然后冲减同等金额的管理费用-工资,借管理费用-工资,dai其他应付款(红字表示),最后其他应付款,余额,dai方的,再发部分给员工,借方的,员工退回来     查看详情

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 公司准备这个月底发一月工资注销公司,从公账打款,那我的个税怎能办,现在才把他们加进去#服务业#

会计宝 Annina老师

1月的工资正常情况系统2月申报,要注销公司的,注销时,去大厅先把1月该申报的税费种申报了,才走税务注销流程     查看详情

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工资个税从19年开始上一任会计就提前一个月申报,请问可以一个月一个月更正回来吗?个人所得税已经汇算清缴了,是否有影响?如果现在有一个月做0申报,对员工个人以后办事是否会有影响?#服务业#

会计宝 税务师晓雨

具体看看你们当地有没有买房或者其他的事情需要提供连续的个税缴纳证明,如果没有,那就和主管税局说明一下情况再调整     查看详情

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老师,刚成立公司一个月,没有员工,税务局核税种,要申报个税,要申报法人的吗#服务业#

会计宝 哈哈老师

如果没有员工呢,就暂时先按照法人零申报做     查看详情

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个人所得税经营所得中的利润总额是和我报表的一样吗,还有他的收入和交增值税所得额一样吗#服务业#

会计宝 高老师

你好,个体工商户个人所得税计算公式:应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失-起征点,应纳税额=应纳税所得额×适用税率。适用于五级累进税率。     查看详情

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工资薪金申报的操作流程具体是怎么操作? #服务业#

会计宝 大宁老师

进入自然人扣缴系统,点人员信息,增加人员,增加人员时,姓名,身份证号,电话号和任职受雇时间都是要写的,填写后保存,再点击核验,核验通过后,点击综合所得申报,点击工资薪金申报,进去之后,填写个人工资,五险一金等,填好之后,进入第2步税款计算,计算好之后,如果有减免税情况就点击第3步,没有的话,点第4步,核对工资总额是否正确,如果正确,点击申报。     查看详情

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一个人劳务报酬,假设一个月有2次收入,一次是900一次是1000,那申报个税的时候,是(900+1000)-800*20%申报吗?还是分别减800申报?#服务业#

会计宝 哈哈老师

按次是分开申报的,但是年终会算汇算清缴的时候是按照总的计算的。     查看详情

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年终奖交个税怎么申报,选什么类类型#服务业#

会计宝 哈哈老师

有两种方式一种单独按照年终奖申报,另外一种和工资薪金一起申报个税     查看详情

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老师,个人到税局代开运输发票要缴纳什么税?税率多少?什么时候缴纳呢?#服务业#

会计宝 Annina老师

一般的增值税1%,附加税,城建税,开票就交     查看详情

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员工取得的双倍工资补偿要交个税吗?#服务业#

会计宝 哈哈老师

如果是离职补偿不超过上年社平工资三倍以内的免征个税     查看详情

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玩游戏升级得现金红包需要缴纳个税吗?怎么缴纳呢#服务业#

会计宝 官方回复

您好!需要的!按照20%缴纳 根据《财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》(财政部 税务总局公告2019年第74号)第三条规定:“企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品(包括网络红包,下同),以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,个人取得的礼品收入,按照‘偶然所得’项目计算缴纳个人所得税,但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。前款所称礼品收入的应纳税所得额按照《财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》(财税〔2011〕50号)第三条规定计算。” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第三条规定:“扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款,应当在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》。”和第十条规定:“扣缴义务人支付利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得或者偶然所得时,应当依法按次或者按月代扣代缴税款。” 如果您有哪里不清楚的可以继续追问哦!      查看详情

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老师,微信商户上的个人佣金,企业代缴个税,是交多少,怎么算,如果个人去税务局开票,又怎么算税#服务业#

会计宝 Christina

企业代缴劳务个税,4000以内扣掉800后金额找税率,起始税率是百分之二十哦     查看详情

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微信小商城的个人佣金,要交个税,是否一定要签合同?如果没合同,税局会不会找公司要?#服务业#

会计宝 哈哈老师

只要是你申报了,一般税务局也不会要合同的     查看详情

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