外贸出口，收入口径是报关的时候确认收入，是否要确认增值税

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2022/5/18 14:41:14

确认收入的同时确认增值税

分录是借：应收账款 dai：主营收入增值税

对

那税负是不是也要考虑这笔进去

是的

要是我这月进项发票不够，可以等收到款的时候确认收入么

那你这笔有合同吗？

合同的付款条件是什么？

有的

二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部　国家税务总局第50号令）第三十八条规定：“条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为：　　（一）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；　　（二）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；　　（三）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；　　（四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天；　　（五）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天；　　（六）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天；　　（七）纳税人发生本细则第四条第（三）项至第（八）项所列视同销售货物行为，为货物移送的当天。”

对一下是哪种付款条件

第一种

虽然是第一种，但是款不是一次性付完，也要看对方

合同约定的是第一种是吧，那就按第一种的来

申报增值税的时候，发票采集这一步，是否这比收入可以录入无票收入这一栏

增值税不申报收入

增值税是申报收入就要同时交税

但是我认证退税发票的时候不申报收入，我的税负就是负数了

那你就要确认收入，和增值税呀

我是打算这样做的我账单有之前遗留下来的应收账款负数金额（前面的人退税也没确认收入，收款直接记应收账款）然后我下月认证退税发票的时候，我按我控制的税负，把这部分的金额转为收入，然后申报增值税，这样可以么

可以操作，但不合规，平台只允许提供合规经验，谢谢

那申报增值税的时候，是填在未开具发票这里么

是的

好的，谢谢

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2022-05-18 14:41匿名提问

外贸出口，收入口径是报关的时候确认收入，是否要确认增值税

杨老师2022-05-18 14:42

确认收入的同时确认增值税

2022-05-18 14:43匿名提问

分录是借：应收账款 dai：主营收入增值税

杨老师2022-05-18 14:43

对

杨老师2022-05-18 14:47

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