老师 出口退税的分录怎么做 从确认收入到收到退税款中间要做哪些分录

2022/5/31 11:04:06

老师 出口退税的分录怎么做 从确认收入到收到退税款中间要做哪些分录

货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) dai:主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理: 借:主营业务成本 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收补贴款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时,做如下会计处理: 借:银行存款 dai:其他应收款——应收补贴款

老师如果当月收汇次月结汇,收入在哪个月确认

收款和确认收入不一定同时,

收入确认按购买方确认收货或者购买方取得货物控制权时确认

我3月确认收入,5月申报增值税可以吗

不建议这样

这样会存在税务风险

之前是漏报增值税了 现在补上应该没关系吧

可能会涉及罚款和滞纳金

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-05-31 11:04周 末じ

老师 出口退税的分录怎么做 从确认收入到收到退税款中间要做哪些分录
会计宝
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许老师2022-05-31 11:05

货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) dai:主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理: 借:主营业务成本 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收补贴款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时,做如下会计处理: 借:银行存款 dai:其他应收款——应收补贴款

2022-05-31 11:14周 末じ

老师如果当月收汇次月结汇,收入在哪个月确认
会计宝
会计宝

许老师2022-05-31 11:16

收款和确认收入不一定同时,
会计宝

许老师2022-05-31 11:16

收入确认按购买方确认收货或者购买方取得货物控制权时确认

2022-05-31 11:40周 末じ

我3月确认收入,5月申报增值税可以吗
会计宝
会计宝

许老师2022-05-31 11:41

不建议这样
会计宝

许老师2022-05-31 11:42

这样会存在税务风险

2022-05-31 11:44周 末じ

之前是漏报增值税了 现在补上应该没关系吧
会计宝
会计宝

许老师2022-05-31 11:46

可能会涉及罚款和滞纳金

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