我单位小规模,合同税后32万,我单位开票金额32万,税1.6万,收到32万,怎么记账,分录是什么?

2022/7/11 21:48:12

我单位小规模,合同税后32万,我单位开票金额32万,税1.6万,收到32万,怎么记账,分录是什么?

32万是开票的含税金额吗?一般纳税人还是小规模纳税人,开的专票还是普票

不含税,小规模,普票

对方给的也是不含税的

①开票时,借:应收账款32 dai:主营业务收入32;②收款时,借:银行存款32 dai:应收账款32

税不做分录吗?

小规模纳税人普票免税,不单独体现增值税

发票金额是33.6万,还有1.6万的税呢

你们是开的免税普票对吧?

发票合计金额为33.6万吗?

对,但是对方只给32万,我们掏税点

免税,这个税是不是应该做到分录里?

普票免税不用单独体现增值税

发票合计金额一共是32万还是33.6万

33.6

①开票时,借:应收账款33.6 dai:主营业务收入33.6;②收款时,借:银行存款32 dai:应收账款32

应收这里?不平?

他们只付款32万是平不了账的

我就是想问这个,应该怎么记账

像这种情况,对方只支付32万的话,我建议你们开发票合计只开32万

税那里怎么开?

租赁的税点是百分之五

你们是租赁不动产吗?

房屋

免税,我金额32万税1.6万,合计金额是33.6万,我不能金额开32合计开32万呀

租赁不动产不免税的

你不要开错发票了

我知道,税计入营业外收入

这个税前收入还是第一次见

你这个需要依法缴纳增值税的

是,这个分录怎么做?

借:应收账款 dai:主营业务收入(或其他业务收入) dai:应交税费-应交增值税

收款时,借:银行存款 dai:应收账款

嗯,能把数额写一下吗

你们签订的合同是32万(价税合计)

你们开票加税合计32万就好

32万说的是税后

借:应收账款32 dai:主营业务收入(或其他业务收入)30.47(32/1.05) dai:应交税费-应交增值税1.53

32是不含税价,

如果按照32万不含税价格开具发票,对方只支付32万,账上有1.6万不平

我的问题就是这个,怎么解决?

老师建议你们把合同价改为加税合计32万,你们开具32万发票,对方支付32万就好

可是对方要求,必须税后

我也不明白,他们为什么这么弄

因为对方可以多1.6万的成本

那我怎么记账才会平

应收账款先挂着,后期转入营业外支出

这1.6万?

是的

但是这个营业外支出不能税前扣除,汇算清缴需要纳税调整

嗯好吧

谢谢

不客气

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-07-11 21:48匿名提问

我单位小规模,合同税后32万,我单位开票金额32万,税1.6万,收到32万,怎么记账,分录是什么?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 21:50

32万是开票的含税金额吗?一般纳税人还是小规模纳税人,开的专票还是普票

2022-07-11 21:51匿名提问

不含税,小规模,普票
会计宝

2022-07-11 21:52匿名提问

对方给的也是不含税的
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 21:53

①开票时,借:应收账款32 dai:主营业务收入32;②收款时,借:银行存款32 dai:应收账款32

2022-07-11 21:53匿名提问

税不做分录吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 21:54

小规模纳税人普票免税,不单独体现增值税

2022-07-11 21:54匿名提问

发票金额是33.6万,还有1.6万的税呢
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 21:55

你们是开的免税普票对吧?
会计宝

许老师2022-07-11 21:55

发票合计金额为33.6万吗?

2022-07-11 21:56匿名提问

对,但是对方只给32万,我们掏税点
会计宝

2022-07-11 21:57匿名提问

免税,这个税是不是应该做到分录里?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 21:58

普票免税不用单独体现增值税
会计宝

许老师2022-07-11 21:59

发票合计金额一共是32万还是33.6万

2022-07-11 21:59匿名提问

33.6
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:00

①开票时,借:应收账款33.6 dai:主营业务收入33.6;②收款时,借:银行存款32 dai:应收账款32

2022-07-11 22:01匿名提问

应收这里?不平?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:04

他们只付款32万是平不了账的

2022-07-11 22:05匿名提问

我就是想问这个,应该怎么记账
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:06

像这种情况,对方只支付32万的话,我建议你们开发票合计只开32万

2022-07-11 22:06匿名提问

税那里怎么开?
会计宝

2022-07-11 22:07匿名提问

租赁的税点是百分之五
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:08

你们是租赁不动产吗?

2022-07-11 22:08匿名提问

房屋
会计宝

2022-07-11 22:08匿名提问

会计宝

2022-07-11 22:10匿名提问

免税,我金额32万税1.6万,合计金额是33.6万,我不能金额开32合计开32万呀
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:13

租赁不动产不免税的
会计宝

许老师2022-07-11 22:13

你不要开错发票了

2022-07-11 22:14匿名提问

我知道,税计入营业外收入
会计宝

2022-07-11 22:14匿名提问

这个税前收入还是第一次见
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:14

你这个需要依法缴纳增值税的

2022-07-11 22:18匿名提问

是,这个分录怎么做?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:19

借:应收账款 dai:主营业务收入(或其他业务收入) dai:应交税费-应交增值税
会计宝

许老师2022-07-11 22:20

收款时,借:银行存款 dai:应收账款

2022-07-11 22:22匿名提问

嗯,能把数额写一下吗
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:25

你们签订的合同是32万(价税合计)
会计宝

许老师2022-07-11 22:26

你们开票加税合计32万就好

2022-07-11 22:27匿名提问

32万说的是税后
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:27

借:应收账款32 dai:主营业务收入(或其他业务收入)30.47(32/1.05) dai:应交税费-应交增值税1.53

2022-07-11 22:27匿名提问

32是不含税价,
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:28

如果按照32万不含税价格开具发票,对方只支付32万,账上有1.6万不平

2022-07-11 22:29匿名提问

我的问题就是这个,怎么解决?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:29

老师建议你们把合同价改为加税合计32万,你们开具32万发票,对方支付32万就好

2022-07-11 22:30匿名提问

可是对方要求,必须税后
会计宝

2022-07-11 22:30匿名提问

我也不明白,他们为什么这么弄
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:31

因为对方可以多1.6万的成本

2022-07-11 22:32匿名提问

那我怎么记账才会平
会计宝
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许老师2022-07-11 22:32

应收账款先挂着,后期转入营业外支出

2022-07-11 22:33匿名提问

这1.6万?
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:33

是的
会计宝

许老师2022-07-11 22:33

但是这个营业外支出不能税前扣除,汇算清缴需要纳税调整

2022-07-11 22:34匿名提问

嗯好吧
会计宝

2022-07-11 22:34匿名提问

谢谢
会计宝
会计宝

许老师2022-07-11 22:34

不客气

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