老师，出售固定资产需要交印花税和企业所得税吗

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2022/10/19 14:11:14

需要

可是固定资产清理做的是营业外收入，报所得税是放在哪里呢

出售固定资产的金额不在报表营业收入里

就在报表的营业外收入栏中，应纳税所得额=营业收入-营业成本-费用+营业外收入-营业外成本

营业外收入也参与所得税计算的

申报所得税时没有营业外收入这一栏呢

稍等

是直接填利润总额的金额

利润总额是财务报表计算得出的，就是你自己生成财务报表的时候上面会有营业收入，营业外收入这些数据，最终得出财务报表上的利润总额。申报的时候直接填利润总额的金额就可以了

所得税申报表上营业收入和营业成本与利润总额之间没有直接的逻辑关系，营业收入-营业成本不是等于利润总额的

它是3个单独的数据，这3个数据都是从你的财务报表上来的数

老师，跳出来这个有影响吗

你要看一下差距的原因，正常原因就没有影响

但是理论上，这2个金额不会差太多

你是出售的固定资产金额特别大吗，就是增值税有，所得税营业收入里面没有造成的差异

你需要去核对一下，如果是正常原因，2个数据都没有问题的话，这个提示就不要紧

因为出售固定资产单位给开票5万，增值税金额申报的是5万，然后做账不是做在营业收入里，所以所得税申报表营业收入这栏就没有填，现在报表提交就跳出来了这个

哦，那就没关系

确定就可以了

噢噢，好的，谢谢老师

不客气

补充：固定资产处置通过资产处置损益科目核算

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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2022-10-19 14:11匿名提问

老师，出售固定资产需要交印花税和企业所得税吗

杨老师2022-10-19 14:12

需要

2022-10-19 14:15匿名提问

可是固定资产清理做的是营业外收入，报所得税是放在哪里呢

2022-10-19 14:16匿名提问

出售固定资产的金额不在报表营业收入里

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