你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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老师您好,我这边有一份技术合同科技局备案免增值税了,如果免税额占总收入的百分之60,那进项税也是按照百分之60抵扣的,那如果房租是提前交了6个月的,那进项抵扣是不是按照这个月的房租金额比如5000进项税的百分之40抵扣,而不是这张发票3万进项的百分之40抵扣吧#高新企业#
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生产企业出口退税,选择抵税不退税,本期还要再交些增值税,那在增值税纳税申报表上做免税申报,该免税申报仅需要在增值税纳税申报的附表一第18行填写免税销售额即可,就不用再操作退税申报系统,那认证进项是要认证多少?#房地产#
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总公司和分公司在同一个城市的不同区,分公司是非独立核算,如果总公司采购的货物要拿给分公司去对外销售,想知道总公司和分公司的购销分录分别怎么写的,以及总公司是否需要缴纳增值税,能否进项抵扣?#出纳#
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你好老师,我们公司销售的A产品开9%税率的专票,进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税,现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了,进项税不想抵扣了怎么入账?现在账上A产品库存不够,手里发票数量是够账上缺的,但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀#出纳#
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老师我想请教下您增值税留抵抵欠这个要怎么申报操作?我们之前欠税务局130万增值税还有还有8万的附加税!这个月我们申报十一个月增值税,这个月有20万的增值税!是不是需要把我们所有的进项发票全部都勾选,然后把本月的增值税申报了,剩下的留抵税额在做留抵抵欠操作?附加税是不是不可以抵欠?我们这个月进项不够不能全部抵扣欠款,可以申请分期吗?#出纳#
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1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
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你好 问下就是有人问说为什么应交税费是在借方 然后我就解释说进项税额是留着抵扣销项税,在借方就是说明将来税额会减少销售减去进项就是要交增值税 但是我很就没碰会计知识 忘了差不多 是这样子应交税费但是我感觉还有一点我忘记了 就是那个没说出来 敲 麻烦有位大佬能给我讲讲应交税费那块#其他行业#
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2022年9月份有一张专票做了进项税抵扣1794.69元,今年税务说不能抵扣,要求更正9月份申报表,并做转出分录。 请问我是否是在图上红圈的地方填写1794.69元就可以了嘛? 跨年的账务处理怎么做? 还是借销售费用,贷应交税费-增值税-进项转出嘛? 还是需要用到以前年度调整#其他行业#
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2,我们在深圳,现在有个A公司是主要接业务的,但是时间比较长了,也有些税务方面的隐患,所以想逐步把业务转移到B公司去,转移差不多了以后,就把A公司注销了以绝后患,这是背景。 B公司现在的情况是业务断断续续,进项比销项要多,因为未来想让B公司为主,为了保障税务正常,我现在采用的办法是根据销项去抵扣进项,控制每个月按百分之一左右的税负率去缴增值税。我想知道有没有这个必要? 如果我不控制,进项都抵扣了,很长时间内增值税都是有进项留抵的,导致不缴税,会不会有什么问题? 进项票里面,有15W的进项税额,是去年底购买小车的机动车发票,我一直没有抵扣,有没有问题? #其他行业#
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A公司(小规模)生产一款香包,售价50元,数量12000个 A公司向a供应商购买药粉取得普通发票29100元,委托工厂代加工成品,工厂开具增值税专用发票13% 205800元,因a公司是小规模,无法进项抵扣,目前有两种方法: (1) 全部成本由a公司支出,产品由a公司销售。 (2)加入c公司(一般纳税人),由a公司将药粉卖给c公司,c公司再与工厂签订委托加工,后续产品由c公司售买。 按照这两种方案,哪一种是更划算?具体的计算方式是怎么样?#工业制造#
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我们是22年10月刚成立的地产公司,成立时是小规模纳税人。11月取得一张增值税专票的进项发票,23年1月转为一般纳税人,期间没有发生任何业务,也没有开过销项发票。1月转为一般纳税人以后,11月取得的这张进项发票可以认证抵扣吗?#房地产#
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亲,跟你咨询一个问题,就是进项专票有问题需要对方从新开具。但是11月份申报的时候抵扣不了。等开回来也是12月的票,如果12月不开票的话,是不是要等到开票才能抵扣?能不能11月份把增值税交了,12月票回来再退税?#其他行业#
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退役军人免税,上月有进项抵扣了800,实际发生了一千,那免税申报表中期末余额是800。本月免税申报表中期初是800,我本月发生了300,本期应递减税额是1100,我实际抵扣是300,期末余额还挂着,这样对吗#房地产#
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我想咨询您一个问题,您可以上班再回复我,就是公司购买一辆车,它的相关增值税、车辆购置税怎么录会计分录呢;我这边目前收到一张机动车发票,然后抵扣了进项,缴纳了增值税;我应该怎么写会计分录呢#其他行业#
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一般纳税人增值税逾期申报,有销项,但是进项因为逾期无法回退到所属期勾选,做了远程V-tax,税局人员说没勾选就不能抵扣,现在改制度也没有专属专管了,请问这种问题还可以怎么处理呢?#其他行业#
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请问为什么购进贷款服务不得抵扣进项税额?您看我理解得对吗?假设我是一个公司,我既从事可以收取别人利息的服务,我也同时会有从别人那儿贷款的情况。因为我有存款利息收入时相当于利息的卖方,已知不征收增值税,所以可以推断就没有销项。同时我购进贷款服务(从别人那儿贷款回来),相当于利息的买方。前面的销项都没有,所以我的进项才不得抵扣的,是吗?#初级#
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接手新账 ,22年3月交了以前年度的没交的增值税, 销项、进项、转出未交增值税额、待抵扣税额、减免税额都有余额 ,结转完后还有转出未交增值税额和未交增值税有余额 ,转出未交增值税额的余额在借方 ,3月有留底但是余额比留底多, 未交增值税余额在借方负数要这么结转呢#其他行业#
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老师,我们企业是外贸出口企业。21年3月之前是纯外贸企业,21年3月之后有内销了,主要是我们之前外贸出口免税,所以我们进项税有很多留抵,这几天税务需要我们留抵退税,并且说21年之前因为纯外贸,估计之前那些进项税都需要转出,可是我目前因为21年之后有销项税,抵扣掉一部分进项税,留抵税170多万,但是21年之前那部分进项税因为纯外贸企业的原因都需要转出的话,大概要转出460多万,那我们岂不是不仅没有留抵税,还需要补增值税和附加税几百万吗?#其他行业#
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我方公司为购买方,需退货,但已抵扣进项税额。七月在开票系统开具《红字信息表》,八月才会收到销售方开的红字发票。 ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),贷:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),贷:预付账款(负数) ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 老师帮我看看这样做对不对。还有哪里需要注意的#服务业#
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什么时候增值税需要进转?什么时候需要支付进项税收到销项税 捐赠支出要支付进项吗 罚没支出 材料变价收入 罚款收入 捐赠收入 工会经费要进转吗 职工教育经费要进转吗 记这些东西有没有什么规律?#初级#
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7、 红光制造厂为增值税一般纳税人,2019年7月发生下列经济业务 (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为7000增值税税额为91000元。专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足,上述各款项全部尚未付,材料已验收入库 (2)接受某公司无偿捐赠的原材料一批,增值税专用发系上注明的货为30000元,值税税额为3900元,专用发票当月通过认证并中报抵扣。材料已验收入库,并以银行存款支付相关手续费300元 (3)基本生产车间委托某机修厂修理设备,以银行存款支出修理费3000元,增值税税额为390元。工厂已收到机修厂开具的增值税专用发票,当月通过认证并申报抵扣。 #初级#
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就是我们公司是小规模吗?现在我们公司开了400多万的票了,然后今年才一,才过去一半都不到,肯定是会超过500万,那如果超过500万的话,是不是直接就升为一般纳税人,还有我们是不是要交13%的增值税,然后我们开的是普票,然后也没有办法搞什么进项来抵扣。#其他行业#
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老师您好,我是税务局的。我辖区内小规模的苗木农民专业合作社比较多,过去它开票,自产的开具免税税率,金税盘开票软件里带出税率那栏是“出口免税和其他免税优惠”,对方抵扣9的进项税,它开销售苗木发票,选1的税率,对方不抵扣。可4.1后,小规模纳税人全部3降0,开票软件开票时,也是选成“出口免税和其他免税优惠”了,才能出现免税税率,其他行业还好说,小规模纳税人销售非自产农产品,也选这个免税税率了,对方也一样能抵扣了,可按照增值税规定,只有自产开出的免税发票对方才能够抵扣的啊,得怎么才能区分对方能不能抵扣的啊?#初级#
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上一个会计一年多增值税没有结转,只计提了需要缴纳的增值税额,把可以抵扣的进项进行了进项税额转出,而且转出的分录是反的,导致销项税额期末余额一百多万,进项税额期末是实际的两倍,进项税额转出期末余额100多万,只找出了问题,不知道如何调整#初级#
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请问老师,境外的一家公司给我们提供了服务,然后按照服务我们需要代扣代缴增值税,我已经到税务局代扣代缴了增值税,那这个增值税我在进项抵扣的时候,有一个代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单,需要填写扣缴人纳税识别号和扣缴人名称,这个是填我公司名称吗?#工业制造#
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老师,有一个问题想请教一下,公司在2020年12月份要交增值税大概有6万多,然后这笔钱申请了暂缓缴纳,暂缓到2022年2月份缴纳,现在2022年1月公司有进项增值税5万,那么在2022年2月份要缴纳2022年1月的增值税的时候,可以抵扣掉2021年12月份应缴纳的增值税吗?换句话就是,2021年12月产生的增值税,在2022年02月缴纳的时候,可以用2022年1月份的进项税额抵扣吗?#工业制造#
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建筑公司购进绿植公司自己种植的苗木,收到免税的增值税普票,建筑公司把购进的苗木种植到发包方合同中的指定位置并向发包方开具9%的增值税专票,那么建筑公司购进的免税苗木可以按9%扣除率计算抵扣进项税额吗#房地产#
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