会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第5336页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

380名专家老师，3分钟快速回复，已有122114会计人，提问了200345 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

申报所得税的本年累计是怎么填？#初级#

答疑老师：venus老师

就是你利润表上的本年累计查看全部回复

浏览：5253 0赞 0评论 收藏

上个月调整分录调错了写的是借：其他应付款A 贷：其他应付款：B 实际上应该是借方B贷方A那应该怎么调整 #出纳#

答疑老师：高老师

你好，先把上个月错误的分录红冲，借：其他应付款A dai：其他应付款B 金额用负数表示；再写正确的借：其他应付款-B dai：其他应付款-A 查看全部回复

浏览：5855 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

开出去的发票少，进项发票多，如果不缴税有风险吗 #房地产#

答疑老师：悠悠老师

只要业务真实。税务问了也能解释清楚。就无所谓。查看全部回复

浏览：7547 0赞 0评论 收藏

老师，有没有企业向红十字等社会慈善机构捐款的一些税收优惠政策呢？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

企业捐款没有税收优惠政策，企业捐款可以税前扣除，一、（一）自2019年1月1日至2022年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。目标脱贫地区包括832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县(新疆阿克苏地区6县1市享受片区政策)和建档立卡贫困村。（二）企业同时发生扶贫捐赠支出和其他公益性捐赠支出，在计算公益性捐赠支出年度扣除限额时，符合上述条件的扶贫捐赠支出不计算在内。（三）企业在2015年1月1日至2018年12月31日期间已发生的符合上述条件的扶贫捐赠支出，尚未在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的部分，可执行上述企业所得税政策。二、对北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛参与者实行以下税收政策：（一）对企业、社会组织和团体赞助、捐赠北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛的资金、物资、服务支出，在计算企业应纳税所得额时予以全额扣除。三、自2020年1月1日至2021年3月31日（一）企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。（二）企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。　　捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。四、对企业、社会组织和团体赞助、捐赠杭州亚运会的资金、物资、服务支出，在计算企业应纳税所得额时予以全额扣除。查看全部回复

浏览：9802 0赞 0评论 收藏

文化事业建设税怎么申报 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你自己打开看看查看全部回复

浏览：5715 0赞 0评论 收藏

公司租赁个人来的房子，房产税计入什么科目？怎么做账？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果你们是单独支付的，记到营业外支出查看全部回复

浏览：5959 0赞 0评论 收藏

老师，辽宁省的零申报怎么报税？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果你不知道什么是0申报，那给你说怎么报也就没有什么意义。一般纳税人增值税上的0申报是你们没有任何收入、红冲、认证、进项转出等业务。企业所得税按照利润表上的填写，如果你们公司开业到现在没有任何收入和支出，那全部填0（其中资产填写0.01才能过）其他税种，一样都填0 查看全部回复

浏览：9692 0赞 0评论 收藏

水果合作社成员，农场遇到征迁，以前的项目补助款要归还吗？#农业#

答疑老师：税务师晓雨

这个建议你咨询一下发放补助款的相关部门查看全部回复

浏览：6658 0赞 0评论 收藏

您好老师，我想问一下就是公司有不开票收入走的是现金，但是把他做成了股东借款怎么做处理这个业务啊 #其他行业#

答疑老师：venus老师

同学，不开票收去个股东借款是两笔不一样的业务查看全部回复

浏览：7407 0赞 0评论 收藏

就是定额备用金与非定额备用金报账时处理的不同之处有哪些啊？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

报销的账务处理没有什么区别，都是实际用多少就报销多少查看全部回复

浏览：6393 0赞 0评论 收藏

法人私账收到工程款转公账怎么做分录？#建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

让法人直接存对公，然后借：银行存款 dai：应收账款查看全部回复

浏览：7789 0赞 0评论 收藏

他们报税没有抵扣进项这一说，但是他们报税也是一样吗，他们算核定征收吗 #服务业#

答疑老师：高老师

你好，一般纳税人申报增值税有进销项抵扣，小规模纳税人没有；至于是核定征收还是查帐征收一般指的是所得税，需要看税局是怎么核的查看全部回复

浏览：6189 0赞 0评论 收藏

哪里可以计算价税分离比较快捷的方法吗 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

价税分离很简单，不含税价格=含税价格/(1+税率）税额=含税价格/(1+税率）*税率，农产品需要单独考虑查看全部回复

浏览：6275 0赞 0评论 收藏

学校退钱，家长不给收据怎么处理 #其他行业#

答疑老师：潇洒老师

收不回有可能再向你要钱，你给退款一定要通过银行退款，有记录，备注还得写详细点某学生学费退款查看全部回复

浏览：8369 0赞 0评论 收藏

社保个人代扣，为什么有的做其他应收款，有的做其他应付款？#初级#

答疑老师：税务师晓雨

如果是先公司垫付，那就是其他应收款，如果是先代收，然后再支付，那就是其他应付款查看全部回复

浏览：5913 0赞 0评论 收藏

小规模纳税人季度开票80万，附加税里的，教育附加和地方教育附加是享有什么优惠政策 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

自2019年1月1日至2021年12月31日，对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受上述规定的优惠政策。查看全部回复

浏览：6634 0赞 0评论 收藏

一般纳税人简易征收3%有哪些注意事项？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

简易计税的进项不能抵扣，区分一下就好查看全部回复

浏览：6335 0赞 0评论 收藏

民间非营利组织中业务活动成本科目下一般设定哪些明细科目呢 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

明细科目是企业根据自己的情况去增加减少的，没有统一标准查看全部回复

浏览：10596 0赞 0评论 收藏

请问建筑业简易征收需要专管员核定吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

提供建筑服务的一般纳税人按规定适用或选择适用简易计税方法计税的，不再实行备案制。以下证明材料无需向税务机关报送，改为自行留存备查： (一)为建筑工程老项目提供的建筑服务，留存《建筑工程施工许可证》或建筑工程承包合同; (二)为甲供工程提供的建筑服务、以清包工方式提供的建筑服务，留存建筑工程承包合同。查看全部回复

浏览：6642 0赞 0评论 收藏

发票申领，后面点击发票验旧，是不是就无法正常开票了？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

空白发票不需要验旧。发票验旧和是否能开票没有关系。查看全部回复

浏览：6603 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问