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答疑老师:甘老师
3. 纳税调增事项主要有: 1.超标的业务招待费,超过税法允许抵扣的工资金额; 2.行政性罚款; 3.除通过制定的福利机构进行的捐赠以外的其他捐赠,只有通过专门的福利机构进行捐赠的部分才允许扣除,其他的比如直接对外捐赠不允许扣除。 4.暂时性差异中的可抵扣暂时性差异应该调增当期的应纳税所得额。 纳税调减事项主要有: 1.免税收入和不征税收入; 2.加计扣除的折旧费和加计扣除的残疾人工资等。 查看全部回复
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1.远期合同预计收入=20*50=1000万 2.公司库存商品成本=16*45=720万 查看全部回复
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答疑老师:patience
不可以,外购的又不是自行研发的 查看全部回复
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亲,如果属实的话可以填写 查看全部回复
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答疑老师:木言
同学,你好您这个递延奖金是什么性质的奖金 查看全部回复
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答疑老师:高老师
一般纳税人13%,小规模纳税人目前免征增值税 查看全部回复
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答疑老师:tammy老师
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策 查看全部回复
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已经签了三方协议,在个税系统上,点击申报缴纳系统会自动扣款 查看全部回复
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答疑老师:许老师
需要的 查看全部回复
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在电子税务局里面社保 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
那再做一笔分录,借其他应付款,dai应收账款 查看全部回复
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这是现金日记账么,现金存入银行,现金减少,所以计入dai方 查看全部回复
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答疑老师:Harry老师
你是开票方还是收票方 查看全部回复
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正常来讲是要给对方开具发票的,如果对方不需要发票,增值税申报时在未开票收入栏填写收入额,正常缴纳增值税 查看全部回复
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春节聚餐及会议餐费如果有相关证明不是业务招待费,可以不计入业务招待费 查看全部回复
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小规模开专票没有限制的,但是需要交税,普票现在原3%税率的免税 查看全部回复
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第二题: 对逾期未返还包装物押金征收增值税应视同销售处理,所谓“视同销售”是指会计上不做销售处理,而税法应视作销售,以防漏交各种流转税及所得税 因此需要计缴增值税 查看全部回复
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收到实收资本的时候,实收资本期末余额在dai方,说明资本增加 查看全部回复
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答疑老师:杨老师
有附件的业务才需要附原始凭证 查看全部回复
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在交通局办理营运证和道路运输许可证 查看全部回复
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公众号:会计宝
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