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377名专家老师，3分钟快速回复，已有119245会计人，提问了197083 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

电商行业刷单台账都需要做哪些 #其他行业#

1.?真实订单基础信息 ? - 订单编号、交易时间、买家信息（匿名化处理）、商品名称/规格/数量/单价、总金额、支付方式。 ? - 物流信息：快递公司、物流单号、发货时间、签收时间。 ? 2.?客户服务记录 ? - 售前咨询记录、售后处理记录（退换货、投诉等），确保交易真实可追溯查看全部回复

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收到税局发的提醒消息怎么处理 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你好查看全部回复

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建筑工程开9300万的发票9个点，进项是13%的，如果利润在300万以下的话，增值税企业所得税这些怎么交比较合理 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

以下是关于增值税和企业所得税合理缴纳的分析： - 增值税： - 选择合适计税方式：建筑工程一般纳税人通常适用9%的一般计税方法，若项目符合甲供工程、清包工或老项目条件，可选择3%征收率的简易计税方法。但从进项税率为13%来看，选择一般计税方式更有利，可充分抵扣进项税额。 - 确保进项税足额抵扣：对于13%税率的进项，如钢材、混凝土等材料采购，要确保取得合法有效的增值税专用发票，按规定认证抵扣。同时，注意其他可抵扣项目，如劳务分包若取得9%或3%的建筑服务发票也可抵扣，以及施工设备租赁等进项。 - 注意预缴税款规定：如果是异地施工，需按规定在项目地预缴增值税，一般计税方法下预征率为2%，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额计算预缴税款，回机构所在地申报时可抵扣已预缴税款。 - 分包差额扣除：若存在分包业务，总包方应按“总包额 - 分包额”差额缴纳增值税，前提是取得分包方合规发票，以此降低增值税计税依据。 - 企业所得税： - 判断是否符合小型微利企业条件：若企业同时满足从事国家非限制和禁止行业、年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元这三个条件，可认定为小型微利企业，享受相关优惠政策。 - 准确核算成本费用：采用查账征收方式，准确归集建筑材料采购成本、人工费用、机械设备租赁费用等成本，以及管理费用等各项费用支出，取得合法合规的发票等扣除凭证，尽可能增加可扣除项目金额，减少应纳税所得额。 - 享受税收优惠：根据政策，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负亦为5%。企业在预缴和汇算清缴时，通过填写纳税申报表相关行次，自行判别、申报享受，相关资料留存备查。查看全部回复

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想问一下，股权转让需要租赁发票，当时注册公司的地址是法人自己的家，实际办公地点是租的另外一个地方。去税务局代开了一个法人和他自己公司租赁发票，实际没有付款。取得的那个租赁发票能入账吗 #房地产#

答疑老师：andy老师

发票是真实的正常的，可以正常的入账的查看全部回复

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租赁个人房屋做办公室，房东不愿意开发票，这笔房租费怎么样才能合理税前扣除 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

您好，不开发票就不能税前扣除查看全部回复

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销售违约金、赔偿金属于应税项目吗 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

销售违约金、赔偿金是否属于应税项目，需根据具体情况判断： - 增值税： - 合同未履行：若合同未履行，交易未实际发生，销售方收取的违约金不属于增值税应税行为，无需缴纳增值税。例如，合同签订后购买方违约不再履行，销售方收取的违约金，因未发生应税销售行为，不征增值税。 - 合同已履行：根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条规定，若合同已履行，购买方违约，销售方收取的违约金、赔偿金属于价外费用，应并入合同价款缴纳增值税。如购买方未按时付款，销售方向其收取的违约金，需按销售货物或提供服务对应的税率计算缴纳增值税。 - 企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十二条规定，企业收取的违约金、赔偿金收入，无论合同是否履行，只要符合企业所得税法规定的收入确认条件，都应作为企业所得税应税收入，计算缴纳企业所得税。而对于支付方，若违约金、赔偿金与生产经营有关，属于合理支出，且取得合法有效凭证，可在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。查看全部回复

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请问下，22年开的专票，22年做的收入，现在发现发票当年多开了，需要冲红，这个怎么做？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

你好，现在开具红字发票入账即可查看全部回复

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这两张发票是2024年，已经抵扣了，现在这家公司出现异常，成本我已经在汇算清缴里转出来了，并且交税了，增值税这个月系统自动带出来，那么我这个会计分录是直接冲红就行，还是说要分来做成本转出和税额转出 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

业务确实有支出的话，账上是需要正常的入的，进项税不得抵扣的话是需要转出的，借利润分配-未分配利润 dai 应交税费应交增值税进项转出查看全部回复

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税务材料 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，请问有什么问题呢查看全部回复

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开票50万，建筑公司，一般纳税人，需要多少成本票，材料票需要多少，人工费需要多少。如果劳务公司给我开3%的，我需要多少的成本票 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

建筑公司一般纳税人开票50万，所需成本票等金额需根据具体情况确定，以下是参考数据： - 成本票总额：一般来说，最终提供的成本票金额大约是工程款不含税金额的92%左右。50万工程款的不含税金额为50÷（1 + 9%）≈45.87万，所需成本票金额约为45.87×92%≈42.20万。 ? - 材料票金额：材料成本一般占总成本的20%-30%，则材料票金额约为42.20×20% = 8.44万到42.20×30% = 12.66万之间。 ? - 人工费票金额：人工成本通常占总成本的40%-60%，所以人工费票金额约为42.20×40% = 16.88万到42.20×60% = 25.32万之间。查看全部回复

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老师您好，我想问下像这个工资表格里，有需要补发的补贴500元，那应该加一栏是加在哪里呢？#商业#

答疑老师：哈哈老师

可以放在岗位工资里面一起发了查看全部回复

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开票50万，公司需要多少成本票，材料票需要多少，人工费需要多少 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

公司是小规模还是一般纳税人查看全部回复

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请问8月1号做7月工资表时，个税按照7月份收入计算个税填写到7月工资表中是吗？#房地产#

答疑老师：andy老师

个税时看所属期发放的工资是多少查看全部回复

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车辆折旧期满后还能继续使用，这时销售需要缴纳那些税额，售价低于净残值是否有风险 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，折旧完成了，没有出售继续使用呢就不用交税查看全部回复

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老师，我想问一下我们公司有一部分费用是预充值，我账务处理做的是预付账款，然后根据实际发生的金额在做费用科目冲预付，那我给领导报当月费用明细的时候，如果是预充值的钱，是不是不能报进去？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

对，充值的时候费用没有全额发生呢，所以不能全算进去查看全部回复

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就是我授权给别人办理营业执照以及办理亚马逊但是亚马逊的申请失败了然后他们又要给我做其他项目现在联系不上他们想要注册营业执照但是我在异地然后网上登录也不行我只是通过i厦门的商事认证通过没有电子营业执照怎么办现在是法人 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，现在您没有对方的联系方式吗？查看全部回复

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请问工程项目挂靠，双方是怎么开票，税怎么交纳，账怎么做的 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

一、开票流程（以“被挂靠方为开票主体”为例） 1.?对外开票被挂靠方（有资质的企业）作为合同签约方和收款方，直接向业主（甲方）开具增值税发票（一般为9%税率的建筑服务发票，小规模纳税人3%征收率）。发票内容需与工程实际内容一致，备注栏注明项目名称和地点（税务要求）。 ? 2.?挂靠方提供成本票挂靠方需向被挂靠方提供与工程成本相关的发票（如材料采购、劳务分包、机械租赁等），作为被挂靠方的成本核算依据，以降低被挂靠方的企业所得税税负。风险点：若成本票与实际业务不符，可能被认定为虚开发票。二、税款缴纳 1.?增值税及附加 ? - 由被挂靠方按开票金额计算缴纳增值税（销项税额），可抵扣挂靠方提供的进项发票（如材料票13%、劳务票3%或9%等）。 ? - 附加税费（城建税、教育费附加等）随增值税一并缴纳，税率根据地区不同约为增值税的12%左右。 ? - 实际操作中，挂靠方通常需按约定比例（如开票金额的9%-10%）向被挂靠方支付“税费”，涵盖增值税及附加。 ? 2.?企业所得税 ? - 被挂靠方按利润缴纳企业所得税（一般25%），需以挂靠方提供的合法成本票抵扣收入，否则税负极高。 ? - 部分挂靠模式中，被挂靠方会按开票金额的2%-3%预扣企业所得税，由挂靠方承担。 ? 3.?个人所得税 ? - 若挂靠方为个人，被挂靠方支付工程款（扣除税费和管理费后）时，可能涉及按“经营所得”或“劳务报酬”代扣代缴个税（税率5%-35%或20%-40%）。 ? - 实践中，部分通过虚列工资或代开发票规避，存在偷逃税风险。查看全部回复

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客户注销公司后要求退款，之前的发票已经开了。如果退款的话，客户的对公账户也已经注销。请问要怎么退回去呢？退款的话需要红冲之前的发票，发票怎么处理呢？#其他行业#

答疑老师：小米

公司注销后，其税务备案已注销，无法进行发票红冲查看全部回复

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老师，我想问下，关于我们公司是按照每月应发工资的80%发放的。剩余部分年度汇算清缴，平常时候补发工资是0。这个工资条的设置，开票金额是等于应发工资吗？实发工资=应发工资的80%，这个税费是根据应发工资计算的吗？但是如果这样，应发工资是开票金额，长时间不就账实不符了吗？而且如果这个兼职离职了，他的发票冲红怎么处理呢？#服务业#

答疑老师：andy老师

税费是根据应发工资算，应发工资时开票金额，实发工资80%，其余的20%，未发就在应付职工薪酬dai方挂帐查看全部回复

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宿舍共住6个人，一个月水电费742，其中有2个人只住了26天，其余4个人住了31天，请问每个人平均出多少水电费？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

可以按居住天数计算每人应承担的水电费，先算出总居住天数，再求出每天的水电费，最后按每人居住天数分摊。 1.?计算总居住天数： 2人住了26天，4人住了31天，总天数为： 2×26 + 4×31 = 52 + 124 = 176（天） 2.?计算每天的水电费：总费用742元，每天费用为： 742 ÷ 176 ≈ 4.2159（元） 3.?分摊到个人： - 住26天的人：26 × 4.2159 ≈ 109.61（元） - 住31天的人：31 × 4.2159 ≈ 130.69（元）结果：2位住26天的人各出约109.61元，4位住31天的人各出约130.69元（四舍五入后总费用约742元）。查看全部回复

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