会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第1467页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

374名专家老师，3分钟快速回复，已有115711会计人，提问了193641 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

国家税总关于畜牧机械的类别及税率规定的文件 #农业#

答疑老师：李伟老师

您好，国税发〔1993〕151号查看全部回复

浏览：16641 0赞 0评论 收藏

老师，有一份去年签的合同，没有申报印花，现在申报可以吗？#房地产#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

浏览：9729 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

开增值税发票和复核人写谁的名字比较好，不能写同一个人吧 #工业制造#

答疑老师：悠悠老师

根据实际真实情况填写。没有好不好之分。查看全部回复

浏览：12105 0赞 0评论 收藏

老师，我想问一下社保基数可以调整吗？#高新企业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

浏览：10134 0赞 0评论 收藏

老师，合作社开出的免税苗木发票可以抵扣进项税吗？#农业#

答疑老师：李伟老师

对方是自产自销的，开出来的免税普票，你们用于一般计税项目可以抵扣增值税，增值税按照票面金额*适用税率查看全部回复

浏览：13923 0赞 0评论 收藏

个人出租的居住房租给企业办公用，是按4%还是12%计算房产税。#商业#

答疑老师：Annina老师

4% 查看全部回复

浏览：9324 0赞 0评论 收藏

老师，现在外地有一家公司入职了几个人，这几个想在北京上社保，把社保挂在我们这边同时工资也从我们这里走可以吗？#物业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况如果在当地入职应该是在当地公司上社保发工资的，因为毕竟没有和北京的公司签订合同查看全部回复

浏览：9693 0赞 0评论 收藏

已经申报增值税，但是认证增值税发票没有签名，有什么影响，该如何处理？#商业#

答疑老师：李伟老师

你好，没有确认签名，进项是不能抵扣的，需要重新确认签名查看全部回复

浏览：16425 0赞 0评论 收藏

已经申报增值税，但是认证增值税发票没有签名，有什么影响，该如何处理？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

您好，我们正常上班时间是周一到周六早上8点半-下午六点，其他时间段是有时间的情况下回接单，其他的都是上班时间回复查看全部回复

浏览：9261 0赞 0评论 收藏

老师，公司社保开通怎么开通？#商业#

答疑老师：Annina老师

把执照，公章，身份证带上社保大厅申请查看全部回复

浏览：7425 0赞 0评论 收藏

老师你好，我们单位是1月工资2月发，但是在1月份提前发了部分工资，这个个税怎么计提呀？是等2月份补计提行吗？然后发2月工资时再从工资里扣这样行吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您一月份的工资就在一月份发放，在二月份申报，在一月份计提工资就行。查看全部回复

浏览：7299 0赞 0评论 收藏

计入福利费的购物卡缴个税嘛 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

要交查看全部回复

浏览：6507 0赞 0评论 收藏

注销公司要些什么流程 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，公司注销的话先注销税务然后再注销工商做后再注销银行等其他部门。查看全部回复

浏览：8379 0赞 0评论 收藏

转让集体土地及地上建筑物要交土地增值税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》（国务院令第138号）第二条规定：“转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人，应当依照本条例缴纳土地增值税。” 根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》（财法字〔1995〕6号）第三条规定：“条例第二条所称的国有土地，是指按国家法律规定属于国家所有的土地。”和第四条规定：“条例第二条所称的地上的建筑物，是指建于土地上的一切建筑物，包括地上地下的各种附属设施。条例第二条所称的附着物，是指附着于土地上的不能移动，一经移动即遭损坏的物品。” 查看全部回复

浏览：33741 0赞 0评论 收藏

员工申请了海口住房补贴，是否需要缴纳个人所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不超过标准的免征个人所得税，超过标准的需要征收个人所得税根据《海南省地方税务局关于个人取得住房补贴征免个人所得税问题的通知》（琼地税函〔2008〕199号）第二条规定：“对职工个人按《海南省省直机关住房补贴办法》(琼办发[2008]3号)规定取得的住房补贴，免征个人所得税;对于所在单位以超过琼办发[2008]3号规定的标准发放的住房补贴，应征收个人所得税。” 查看全部回复

浏览：32121 0赞 0评论 收藏

辞职后如何变更办税人员和财务负责人？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您可预约综合或发票管理号至办税服务厅解除相关人员关联关系。如不方便本人亲自前往，可让代理人携带被代理人身份证复印件、委托书至办税服务厅解除相关人员关联关系。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：14454 0赞 0评论 收藏

建筑行业给个人的分包款能扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以扣除的！根据（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（三）项第9点规定：“试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。” 和第11点规定：“试点纳税人按照上述4－10款的规定从全部价款和价外费用中扣除的价款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的有效凭证。否则，不得扣除。上述凭证是指：（1）支付给境内单位或者个人的款项，以发票为合法有效凭证。（2）支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑议的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明。（3）缴纳的税款，以完税凭证为合法有效凭证。（4）扣除的政府性基金、行政事业性收费或者向政府支付的土地价款，以省级以上（含省级）财政部门监（印）制的财政票据为合法有效凭证。（5）国家税务总局规定的其他凭证。纳税人取得的上述凭证属于增值税扣税凭证的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。” 查看全部回复

浏览：11016 0赞 0评论 收藏

培训公司一次性收到的培训费能分期确认收入吗？#服务业#

答疑老师：官方回复

您好！增值税的纳税义务发生时间是：发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。如果是一次收款的话，增值税需要一次确认收入，不能分期。企业所得税方面：符合下面条件的话是可以采用分期确认收入的，但是建议提前和主管税局提前沟通一下。根据（国税函〔2008〕875号）第二条规定：“企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度（完工百分比）法确认提供劳务收入。（一）提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：1.收入的金额能够可靠地计量；2.交易的完工进度能够可靠地确定；3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。（二）企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法：1.已完工作的测量；2.已提供劳务占劳务总量的比例；3.发生成本占总成本的比例。（三）企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额，根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前纳税期间累计已确认劳务成本后的金额，结转为当期劳务成本。（四）下列提供劳务满足收入确认条件的，应按规定确认收入：……8.劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦. 查看全部回复

浏览：16182 0赞 0评论 收藏

逾期申报个税，需要准备哪些资料？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以直接在自然人电子税务局（扣缴端或网页端）办理。也可以到大厅办理，如需前往办税服务厅办理，应向税务机关报送以下资料：1、《个人所得税扣缴申报表》2份；2、有以下情形的，还应提供相应材料：（1）首次办理扣缴申报时或被扣缴义务人信息变更后：《个人所得税基础信息表（A表）》2份；（2）有依法确定的其他扣除：《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料1份；（3）选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的六项专项附加扣除：《个人所得税专项附加扣除信息表》1份；（4）企业存在股权激励和股票期权职工行权：公司股权激励人员名单1份；（5）纳税人存在减免个人所得税情形：《个人所得税减免税事项报告表》1份。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

浏览：44307 0赞 0评论 收藏

免征印花税账簿包括哪些？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！免征印花税的账簿是除：营业账簿，生产、经营用账册，记载资金的账簿以外的账簿。包括日记账簿和各明细分类账簿。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）附件《印花税税目税率表》规定：“……12 营业账簿，生产、经营用账册，记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。其他账簿按件贴花5元根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》（（1988）财税字第255号）第七条规定：“税目税率表中的记载资金的账簿，是指载有固定资产原值和自有流动资金的总分类账簿，或者专门设置的记载固定资产原值和自有流动资金的账簿。其他账簿，是指除上述账簿以外的账簿，包括日记账簿和各明细分类账簿。” 根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定：“自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

浏览：22275 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问