公司注册注销相关问答-第4页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有115519会计人，提问了193467 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问，比如我公司和甲方结算应收10万含税，9个点税点。包给下家，我们收4个点管理费，也就是10万*0.04，下家只能开3个点税点，那下家应该开给我们多少金额含税 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

包给下家，有约定合同金额吗查看全部回复

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建筑行业，一般纳税人，税负率是多少 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

增值税税负率2%-3%，企业所得税税负率2%左右查看全部回复

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你好，老师；请问一下股权转让根据未分配利润交20%个人所得税对吧那如果转给直系亲属还要缴纳吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

没有股权原值么，就是有没有实缴，取得股权时有没有支出查看全部回复

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外面企业，免抵额和退税额分别是什么意思？#农业#

答疑老师：andy老师

生产型出口企业适用免抵退查看全部回复

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小规模纳税人怎样开票报税 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

开票方式及流程小规模纳税人开票有自行开票和税务机关代开两种方式。自行开票 - 领购发票：依法办理税务登记后，向主管税务机关申请领购发票，提交购票申请、经办人身份证明、税务登记证件等资料，审核通过后领取《发票领购簿》和发票。 - 安装开票软件：按税务机关要求，下载安装适合的开票软件。 - 开票前准备：在开票软件中设置企业基本信息、开票员信息等，添加商品或服务编码。 - 开具发票：登录开票软件，选择发票种类，如增值税普通发票，填写购买方信息、商品或服务信息，核对无误后保存并打印，最后在发票联和抵扣联（如有）上加盖发票专用章。税务机关代开若小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票，可向税务机关申请代开。填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业税务登记证副本复印件，对方税务登记证副本或一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。报税流程 - 登录电子税务局：输入用户名和密码，或用CA证书登录当地电子税务局。 - 选择申报项目：点击“申报缴税”，选择需要申报的项目，如增值税申报。 - 填写申报表：系统会根据纳税人开具发票的信息自动预填收入并计算税（费）结果，纳税人只需对预填的收入以及税（费）结果进行确认。若存在未开票收入等情况，可根据收入性质进行补录或修改。 - 提交申报：确认无误后，点击“提交”。申报完成后，可点击“立即缴款”完成税费款缴纳，也可在规定期限内通过“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“税费缴纳”进行缴纳。小规模纳税人主要申报的税种有增值税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等。需注意不同税种的申报时间，如每月7号前申报个人所得税，每季度15日前申报企业增值税、所得税等。查看全部回复

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北京海淀区，当月发票限额160万，本月需要开具313万，如何处理 #商业#

答疑老师：安叔老师

可以在电子税务局申请人工调整，在【我要办税】点击【税务数字账户】点击【发票业务】-点击开票业务办理模块【发票额度调整申请】-点击【新增申请】，填写相关信息，下拉至附件资料模块，上传相关资料后，点击【申请】，提交申请后，会跳出提交成功提示，点击【确定】，等待主管税务机关审核。查看全部回复

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你好，想问一下江苏工商年报纳税总额需要将出口退税、汇算清缴退税及个税手续费返还的金额减掉吗，如果减掉那我们的纳税总额为负数，是填0吗 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

是外贸企业吗查看全部回复

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社保缴费基数在哪里查 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

以下是一些查询社保缴费基数的常见方法： 1.?社保经办机构窗口：参保人员可携带本人有效身份证件，如身份证、社保卡等，前往当地社保经办机构服务窗口，向工作人员提出查询社保基数的需求，工作人员核实身份后会提供相关信息。 ? 2.?网上查询：登录当地社保局的官方网站，通过个人账号和密码登录，在相关页面查找社保基数信息。也可通过“全国社会保险公共服务平台”（https://si.12333.gov.cn/）查询，注册登录后，按指引操作查询社保缴费基数等信息。查看全部回复

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小规模纳税人外经证怎么核销？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

小规模纳税人外经证核销有线上和线下两种方式，以下为你分别介绍：线上核销 1.?登录电子税务局：登录企业的电子税务局，进入“我要办税”，选择“综合信息报告”，再进入“税源信息报告”，找到“跨区域涉税事项反馈”。 ? 2.?选择要核销的外经证：输入相关信息，找到需要核销的外经证编号，系统会自动带出该外经证的相关信息，如项目名称、合同金额等。 ? 3.?填写经营和纳税情况：点击“增加”按钮，填写外出经营情况和缴纳税款情况。需准确填写实际经营收入、已预缴税款等信息，确保与实际情况相符。 ? 4.?上传附报资料：上传完税证明和需要核销的外经证等相关资料。部分地区可能还要求上传发票复印件、合同复印件等，按当地税务机关要求准备。 ? 5.?提交申请：核对填写的信息和上传的资料无误后，点击“提交”按钮，等待税务机关审核。 ? 6.?查看审核结果：提交申请后，可在“办税进度及结果信息查询”模块查看外经证核销的审核结果。审核通过，即完成外经证核销。线下核销 1.?准备资料：纳税人应在《外管证》有效期届满或经营活动结束之日起10日内，准备好原《外管证》、已开具发票和缴纳税款税票复印件、对应的营业收入账务处理凭证复印件等资料。 ? 2.?前往税务机关：携带准备好的资料，前往原批准税务机关的办税服务厅。 ? 3.?提交资料并办理：将资料提交给税务机关工作人员，工作人员会审核相关资料，符合要求的，录入综合征管系统及联合办证系统，经营地主管税务机关在《外管证》上注明纳税人的经营、纳税及发票使用情况，一份退回纳税人，一份存档。查看全部回复

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房地产公司出售闲置变压器该如何进行账务处理，前期没有入固定资产，该如何进行账务处理 #房地产#

答疑老师：andy老师

前期如果没有入固定资产的话查看全部回复

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总分公司应该怎么交税呢 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

总分公司交税方式如下：增值税 - 独立核算分公司：若为一般纳税人，按一般计税方法，即销项税额减去进项税额计算缴纳，按月申报；若为小规模纳税人，按简易计税方法，以销售额乘以征收率计算缴纳，一般按季申报，在分公司经营地税务机关申报。 - 非独立核算分公司：可由总公司汇总缴纳，分公司向总公司提供业务数据，也可经税务机关批准后在当地缴纳。企业所得税 - 分公司不具法人资格，一般汇总到总公司计算缴纳。先由总公司统一计算应纳税所得额，再按规定比例分配给各分公司，分公司在当地预缴，年度终了后总公司汇算清缴，多退少补。分配比例根据分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额等因素计算确定。不过，部分地区存在分公司独立缴纳企业所得税的情况，具体依当地规定执行。其他税费城市维护建设税、教育费附加等附加税费，以实际缴纳的增值税、消费税为计税依据，随增值税、消费税一同缴纳。印花税等其他税种，分公司根据实际发生的应税行为，按照相应税目和税率计算缴纳。查看全部回复

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农业公司采购的农业机械对外销售要交哪些税，有优惠政府没有？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

- 增值税：一般情况下，批发和零售的农机免征增值税。但如果是生产环节销售农机，一般纳税人适用9%的增值税税率，小规模纳税人适用征收率3%（优惠期间减按1%）。 ? - 企业所得税：企业从事农、林、牧、渔服务业项目的所得，免征企业所得税。农机销售属于农、林、牧、渔服务业项目，可免征企业所得税。但如果农业公司的经营所得还包括其他非免税项目，需分别核算，按规定缴纳企业所得税。查看全部回复

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请问非盈利组织机构需要报送工商年报吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，非营利组织机构不需要报送工商年报。查看全部回复

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你好我冲减了以前年度费用汇算清缴时要纳税调增吗 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

冲减以前年度费用，汇算清缴时通常需要纳税调增。企业所得税应纳税所得额的计算是基于会计利润进行相应调整的。如果以前年度多计提了费用，这些费用在实际发生之前已经在账面上进行了扣除，那么冲减这部分费用后，会使以前年度的利润增加，在汇算清缴时就需要对这部分多提费用进行调增，以确保企业的税务申报与实际情况相符，避免因提前扣除未发生的费用而导致少缴税款。查看全部回复

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营业执照添加经营范围自产自销品需要其他备案吗？#个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

特定行业许可或备案 - 食品类：如果自产自销的产品是食品，除了营业执照外，通常还需要办理食品经营许可证，同时可能需要办理生产许可证或小作坊登记证，具体依当地规定执行。仅销售预包装食品的，需向市场监管部门提交备案。 ? - 其他特殊行业：若自产自销的产品属于如医疗器械、危险化学品等特殊行业，还需要办理相关的行业许可证，并按规定进行备案等手续。查看全部回复

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新办企业怎么开社保 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

新办企业开社保一般有以下步骤：准备材料通常需要营业执照副本原件及复印件、法定代表人身份证原件及复印件、经办人身份证原件及复印件、单位公章、银行开户许可证原件及复印件。如果已实行多证合一，有些证件可能无需提供，具体以当地社保局要求为准。线上开通流程 1.?登录当地社保局官网，找到“单位网上办事”等相关入口。新用户注册账号后登录。 2.?按提示填写单位名称、社会信用代码、法定代表人信息、联系方式等单位信息。 3.?上传营业执照、法定代表人身份证等扫描件或照片。 4.?确认信息无误后提交申请，社保局会在几个工作日内审核。 5.?登录官网查询审核结果，通过后下载或打印社保登记证，上面有社保账号。线下开通流程 1.?携带准备好的材料前往当地社保局。 2.?在社保局领取并填写《单位社会保险登记表》。 3.?将填好的登记表和材料提交给工作人员审核。 4.?审核通过后领取社保登记证，获取社保账号。部分地区还可能要求企业到税务局进行税务关联等后续操作，建议提前咨询当地社保局或税务局，了解详细的办理流程和要求。查看全部回复

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企业可以直接对外销售废铁吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，一般纳税人有相关经营范围是可以对外销售的。查看全部回复

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你好，还需问一下，关联企业之间是可以有往来款的，不一定是借款的，是吗?#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，原则上可以有往来款，但是最好短期内就归还查看全部回复

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有什么办法或者网站，能够大批量的查询一批个体工商户是否开通税务？#个体工商户#

答疑老师：王苗苗老师

您好，查询公司税务状态一般是在电子税务局。如果是批量查询的话，可以携带资料到税务大厅申请批量查询服务(需提供正当理由)；部分地区税务局开放企业端数据接口（需申请权限）。这些是官方渠道。其他的第三方平台付费可能会提供批量查询服务比如天眼查、企查查等商业平台(部分提供API接口) 查看全部回复

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个人开普通发票给小规模纳税人，税有个人自行交纳，企业是不用交税的吧 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，是的，不过可能需要企业为这个自然人代扣代缴个税的查看全部回复

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