企业所得税相关问答-第83页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118923会计人，提问了196674 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

以前年度没有做企业所得税申报，现在可以补申报吗？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

可以补报的查看全部回复

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汇算清缴利润是负数，调整后利润是正数，调整如下：成本调减200万，费用减少10万，需要修改报表，需要做分录来反映吗？怎么处理 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

汇算清缴调增报表是吗？查看全部回复

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小规模企业将减免的税额计入营业外收入的话，是不是增加利润总额，就要多交所得税了呢？#服务业#

答疑老师：易老师

减免的是直接计提的时候就是减免金额计提的，所以不存在你说的这个所谓多交企业所得税查看全部回复

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我这个季度填资产错了，那我所得税汇算清缴得按实际的报表报可以吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

可以查看全部回复

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界定一下我们是否属于医疗机构提供医疗服务免征增值税的政策，我们是做外部整形和美容服务的 #其他行业#

答疑老师：王佳丽

医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部（所）、社区卫生服务中心（站）、急救中心（站）、城乡卫生院、护理院（所）、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站（疾病控制中心）、各种专科疾病防治站（所），各级政府举办的妇幼保健所（站）、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站（血液中心）等医疗机构。　　本项所称的医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等）为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。查看全部回复

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这个分录没问题吧！因为无票购买固定资产从公账已付。每月计提折旧。就是不明白的是无票不能税前扣除，要调增交税。请问这个调增交税多少？#工业制造#

答疑老师：杨老师

调增费用较所得税查看全部回复

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自产自销的农产品是免增值税对吗 #农业#

答疑老师：甘老师

农业生产者销售的自产农产品免征增值税；对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税；纳税人采取“公司+农户”的经营模式回收再销售畜禽，属于农业生产者销售自产农产品，免征增值税。查看全部回复

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之前所得税是5%，现在变成2.5%了？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

小微企业所得额100万以内是的查看全部回复

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汽车4s店所得税这块有什么特殊的地方 #其他行业#

答疑老师：andy老师

没有查看全部回复

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2020预提费用，已做完汇算清缴，5月31日没有拿回来发票，2022年才拿回来。这有没有问题？#其他行业#

答疑老师：venus老师

汇算清缴前没有取得发票，21年汇算清缴时，预提费用要进行调增查看全部回复

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您好，老师，盈利超过一百万了企业所得税还减按2.5%征收吗？#其他行业#

答疑老师：venus老师

是的，前提是符合小微企业才行查看全部回复

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10月份研发费的加计扣除比例是75％还是100％#房地产#

答疑老师：大宁老师

制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本条所称制造业企业，是指以制造业业务为主营业务，享受优惠当年主营业务收入占收入总额的比例达到50%以上的企业。制造业的范围按照《国民经济行业分类》（GB/T?4574-2017）确定，如国家有关部门更新《国民经济行业分类》，从其规定。收入总额按照企业所得税法第六条规定执行。这里指的是制造业企业查看全部回复

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一家商贸公司利润102万怎么计算企业所得税？有没有什么办法可以合理降低利润？能暂估一部分费用吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

你年底多计提一些年终奖或者工资把利润控制在100万以下，所得税就是2.5个点查看全部回复

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企业所得税中的资产总额，是指资产负债表中的资产总计数吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

是的，就是这个数查看全部回复

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我公司为一般纳税人分公司是否可以设为小规模纳税人申报增值税是否需要单独开立银行账户所得税应该如何缴纳 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

如果总公司为一般纳税人，分公司是可以设为小规模纳税人的。但需要注意的是，如果总公司和分公司统一在总公司所在地主管税务机关申报增值税，那么分公司必须是一般纳税人；如果总公司和分公司分别在各地的主管税务机关申报缴纳增值税，且分公司销售额未超过小规模纳税人标准，也未主动申请一般纳税人登记，那么分公司就可以是小规模纳税人，与总公司的纳税人身份无关。关于分公司申报增值税是否需要单独开立银行账户的问题，需要根据分公司的核算方式来确定。如果是独立核算的分公司，通常需要单独开立银行账户，用于纳税申报扣款等相关税务操作。如果是非独立核算的分公司，其财务数据并入总公司统一核算，可能不需要单独开立银行账户，相关税费可由总公司统一缴纳。不过，具体还需遵循当地税务机关的规定。在所得税缴纳方面，分公司不具有独立法人资格，其企业所得税通常是汇总到总公司进行缴纳。总公司应将分公司的营业收支情况纳入汇算清缴，先计算出应纳税所得额，然后按照相关规定计算出应纳税额。在预缴时，总公司根据汇总情况，在规定时间内预缴税款。年度终了后，再进行汇算清缴，多退少补。如果总分公司不在同一城市，一般情况下，总机构会分摊 50%的所得税，分支机构分摊 50%，若分支机构有多个，则共同分担这 50%。查看全部回复

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企业所得税500万可以税前扣除，有什么要求才能扣除 #运输业#

答疑老师：高老师

是低于500万的固定资产一次性扣除？查看全部回复

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2022年工业企业小微企业的认定标准是哪三条？#其他行业#

答疑老师：小小

不是查看全部回复

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对方已经注销了。税前扣除办法里面不是说可以凭注销证明可以扣除吗 #服务业#

答疑老师：绾绾

按照国家税务总局《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）的规定，企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；（二）相关业务活动的合同或者协议；（三）采用非现金方式支付的付款凭证；（四）货物运输的证明资料；（五）货物入库、出库内部凭证；（六）企业会计核算记录以及其他资料。前款第一项至第三项为必备资料。如果对方已经注销，你公司可以准备上述资料作为税前扣除凭证，进项税额因未取得扣税凭证而不能抵扣。查看全部回复

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企业是2022年新注册，厂房还在建造期间，管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万，管理费用-开办费下的业务招待费13万，2022年的企业所得税汇算清缴，A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏，差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗？管理费用-开办费里的业务招待费，可以按60%申报吗？可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗？?#建筑工程#

答疑老师：安叔老师

可以的查看全部回复

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增值税留底退税这个事儿，我们选择不退。然后做的无票收入，然后销项大于进项几十块钱。交了增值税附加税还有工会经费水利基金啥的共28000。现在我的问题是，这个钱会退我的吧？啥时候退？另外，我们去年的亏损数额大于这个无票收入，但是我这个季度没有成本。我的企业所得税季报表怎么填 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

既然你们没有留抵退税的退税，那交的城建税附加也就退不了了查看全部回复

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