建筑工程企业相关问答-第26页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

374名专家老师，3分钟快速回复，已有116064会计人，提问了193868 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司复工买了一批口罩，是记到福利费吗 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

建筑行业的话，施工人员的直接计入工程施工-合同成本-间接费-劳保费。办公室人员的计入管理费用/销售费用等-劳保费查看全部回复

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老师，开具自产自销的农产品免税增值税普通发票时按买价填写金额栏，那税率栏填什么？税额栏填什么？发票上必须注明“免税”两字吗？如要注明“免税”两字，在发票的哪个位置注明呢？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

开票的时候选择免税查看全部回复

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建筑劳务公司可以将承包的项目，再分包给班组也就是包工头？#建筑工程#

答疑老师：甘老师

总承包人或专业承包人可以自主将其承包的部分工程进行劳务分包，并不需要发包人的同意。查看全部回复

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月末需要结转增值税吗？怎么结转？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，是一般人还是小规模纳税人呢？查看全部回复

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建筑公司工地工人体检费记什么科目 #建筑工程#

答疑老师：清岚

如果是公司员工可以计入福利费查看全部回复

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在税局代开的增值税专票怎么作废？ #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！符合条件的，当月可以申请作废，跨月的开红字发票！因开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因，纳税人需作废已代开增值税发票的，可凭已代开发票在代开当月向原代开税务机关提出作废申请；不符合作废条件的，可以通过开具红字发票处理。查看全部回复

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小微企业应纳税所得额26万，企业所得税是不是26万5%/260%=3900 #建筑工程#

答疑老师：陈米老师

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下：　　1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。查看全部回复

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0元转让股权，认缴出资额为510万元，按哪个金额来交印花税 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果股权价值是0，转让价格是0，那么就按照0。如果是股权价值很高，按照0元转让属于价格明显偏低，又无正当理由的，按照税局给你核定的金额缴纳，具体核定多少，按照税局核定的结果为准！根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”和附件《印花税税目税率表》规定：“……11.产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。按所载金额0.5‰贴花”。根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第三十五条规定：“纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：……（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。……” 查看全部回复

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我们重新和甲方签订了一份合同，合同金额有改变，那之前开的外经证与合同金额不一样的话，对我们开票金额有影响吗 #建筑工程#

答疑老师：tammy老师

合同金额不一致，肯定有影响，重新签的合同需要重新提交外经证查看全部回复

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老师这种电子汇票是要怎么做分录啊？电子汇票申请成功和电子汇票签收成功有什么区别？她这边显示的是电子汇票申请成功 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

亲，这个要具体的看你们是哪个公司的呢？如果你们是收到的电子承兑汇票需要记到应收票据这个科目，分录：借应收票据+dai主营业务收入++应交税费-应交增值税++如果你们是一般纳税人+应交税费这个需要体现进项税；如果你们是支付票据的一方，是需要记到应付票据这个科目的呢，分录借原材料/库存商品等++dai应付票据的呢查看全部回复

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老师您好，请问资产负责表上面那些数字不能过大，怎么样通过资产负债表看出公司的经营前程好？谢谢 #建筑工程#

答疑老师：归老师

通过资产负债表只能看出企业的资产状况。应收类科目不能过大你这个问题太宽泛，财务报表应该关联起来看，所有的数字有比较才能看出企业的资产状况变化情况，看出企业的发展状况。查看全部回复

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你好，是每个企业都可以申请电子发票么？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

电子普票是都是可以申请的查看全部回复

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怎么看缺多少成本票呢，看应付里面的暂估就好了吗 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

公司利润高，不是缺少成本发票导致的。用虚假发票减少企业的利润，那是造假，是偷税漏税查看全部回复

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供应链付款的注意事项有哪些啊？#建筑工程#

答疑老师：孙老师

在供应链合作中，处理支付问题需要考虑以下几点： 1. 合同条款：在签订供应链合作协议时，双方应明确各自的权利和义务，包括支付方式、期限、费用等条款。合同应该具有法律效力，并且能够保护双方的权益。 2. 支付流程：建立有效的支付流程是关键，包括付款人、收款人、支付时间、支付方式等。同时要注意安全性、准确性和实时性。 3. 信任机制：建立良好的信任机制，双方应该及时沟通并透明地交换信息，避免因为信息不对称而导致支付风险。 4. 第三方支付：可以使用第三方支付平台来处理支付问题，这样可以提高支付效率和安全性，减少因数据泄露、网络攻击等原因导致的风险。 5. 风险控制：在处理支付问题时，应该考虑风险控制。例如，设定预警机制、限额控制、身份认证、支付密码等，以确保支付过程的安全性和可靠性。在供应链合作中，处理支付问题需要双方共同努力，建立相互信任的关系，制定明确的合同条款和支付流程，并采取相应的风险控制措施，以确保支付过程的合法性、安全性和高效性。查看全部回复

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你好，甲方直接扣除了水电费给的工程款，没给发票，应该怎么做账？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

借银行存款，管理费用-水电费，dai应收账款，如果水电费没有发票，汇算清缴要调增查看全部回复

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报个税的时候，公司员工给他们买了社保，但是不发工资，要不要给他们报个税呢 #建筑工程#

答疑老师：税务师晓雨

需要的查看全部回复

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建筑服务业，清包工程，选择差额计税，那为此工程购买的辅料和劳务的进项是不是就不能抵扣了，？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

是的，用于简易计税的项目，进项不能抵扣查看全部回复

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请问我公司社保由于基数调整出现负数本月怎么申报社保 #建筑工程#

答疑老师：夏老师

是社保挂靠吗？查看全部回复

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金蝶建账里没有工程施工这个科目怎么添加 #建筑工程#

答疑老师：甘老师

登录软件，系统设置，基础资料，科目，新增。查看全部回复

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老师，股东自己垫付资金租房，租的房是公司工程项目部，现在有合同跟盖章收据，我想从对公账户给股东进行报销我是可以直接转账，还是需要提现再进行现金报销 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

手续齐全，业务真实，银行账户直接报销就行。查看全部回复

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