我们是个体户,一直到税务局代开的,每季度30万,现在发票额度不够可能要自己开,自己不会,应该怎么做#个体工商户#

会计宝 夏老师

到税务大厅,领取开票盘,发行,购买发票,在电脑安装好,自己开具,过程不复杂。     查看详情

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个体工商户员工工资要报工资薪金个税吗#个体工商户#

会计宝 大宁老师

您好,如果是公司员工签有合同就需要报个税     查看详情

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个体工商户查账征收的生产经营所得怎么交啊#个体工商户#

会计宝 大宁老师

根据你当年的收入成本和法定扣除后的金额,按照五级税率表来缴纳。     查看详情

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个体工商户能自己开专票吗?只能开1或3个点吗#个体工商户#

会计宝 夏老师

可以开专票,专票开1%或3%征收率     查看详情

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个体户申请专票的话,需要哪些资料?专票一般是几联,多少点#个体工商户#

会计宝 小黑老师

一、票种核定需携带以下资料办理: 1.《纳税人领用发票票种核定表》 2.加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件 3.经办人身份证件原件 二、纳税人在初次申请使用增值税专用发票以及变更增值税专用发票限额时,向主管税务机关申请办理增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批。 最高开票限额审批需携带以下资料: 1.《税务行政许可申请表》1份 2.《增值税专用发票最高开票限额申请单》2份 3.经办人身份证件     查看详情

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含税和不含税公式怎么计算#个体工商户#

会计宝 夏老师

价款除以(1十适用税率)为不含税金额     查看详情

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个体工商户可以开发票吗?#个体工商户#

会计宝 Annina老师

可以     查看详情

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老师你好,我上个月的发票,现在去红冲之后重开,为什么开不了?#个体工商户#

会计宝 Annina老师

你合理金额只能开495.05,不是500     查看详情

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老师,个体户开具给客人的发票上的开户行账户可以写自己的私人账户吗#个体工商户#

会计宝 Annina老师

有开户行的,写个体户开户银行     查看详情

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公司开普通发票要交税点吗?#个体工商户#

会计宝 税务师晓雨

什么行业      查看详情

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请了临时做账的会计,他跟我说要做某些人的工资,没有在其他地方申报过工资的。这是什么意思? 怎么做?#个体工商户#

会计宝 小黑老师

意思是找些人来做工资表,增加人工成本,要求没在其他申报过工资,害怕同一个人在几家公司申报工资,后面个税汇算清缴交的税多。但是不建议这这种方式,存在税务风险     查看详情

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现在个体户起征点是多少#个体工商户#

会计宝 小黑老师

个体工商户是小规模,增值税有起征点是季度销售额不超过45万,免普票部分的增值税,个税没有起征点     查看详情

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老师,您好!请教你一个问题,已抵扣的增值税发票要红冲,但是对方不开红字发票给我们该怎么操作?#个体工商户#

会计宝 哈哈老师

这个对方不给开红字发票你们无法红冲,所以最好还是和对方协商才行的     查看详情

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老师,您好!请教你一个问题,已抵扣的增值税发票要红冲,但是对方不开红字发票给我们该怎么操作?#个体工商户#

会计宝 高老师

你好,先开红字增值税专用发票信息表,然后开具红字发票     查看详情

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老师个体经营所得申报怎么报,税率多少#个体工商户#

会计宝 哈哈老师

分为查账征收和核定征收     查看详情

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个体户申报 我家一季度开出40万,是填11项里吗#个体工商户#

会计宝 Annina老师

10栏次     查看详情

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老师,我想问一下,减半征收,是指,应交的额是10000元,假设税率是20%、应交的个税是10000*20%*50%=1000,是这样理解吗?#个体工商户#

会计宝 Annina老师

不是,假如个体户经营所得是1万,税率5%,税额500,减半征收就是税额250     查看详情

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想问一下,个体户今年不超多少钱免税啊!#个体工商户#

会计宝 Annina老师

月15万,季度45万免增值税及附加税,城建税     查看详情

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想问一下,个体户今年不超多少钱免税啊!#个体工商户#

会计宝 归老师

每月不超15 季度不超45     查看详情

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老师,新开的企业,我登录开票系统,系统里显示没有空白发票,我该怎么操作才能把票导到开票系统里去?#个体工商户#

会计宝 小黑老师

进入开票软件,点击“发票管理--发票领用管理--网上领票管理--领用发票”菜单项 ,选择“购票日期起---购票日期止”,点击“查询”,显示相对应的购票信息,点击“发票下载”即可     查看详情

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老师你好:个体经营部季度申报预期了2个月会怎样处理#个体工商户#

会计宝 哈哈老师

逾期申报需要到税务局补报。     查看详情

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老师您好,通过上下家挣差价挣利润,一个月发票能开四五万元,是开个体户好还是找人代开发票合适啊?#个体工商户#

会计宝 悠悠老师

找人开发票存在风险。你可成立个体户,申请核定征收。在核定收入范围内开发票。可不缴税。具体请咨询当地税务。     查看详情

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老师你好,刚刚问了专管员,他既然说个体户没有成本票那些无法计算利润,也没有定率这种说法#个体工商户#

会计宝 归老师

核定的时候核定的是查账征收的话 只能查账征收     查看详情

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办完营业执照 进行税务登记 点开新纳税人套餐显示不能办理,能解决吗#个体工商户#

会计宝 税务师晓雨

你在税局办理税务登记没有?     查看详情

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税务代开普票,最后盖章的时候盖错了 有影响吗?#个体工商户#

会计宝 Annina老师

有影响     查看详情

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个体工商户每月销售额不超过3万免税,销售额含税吗#个体工商户#

会计宝 悠悠老师

不含。     查看详情

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你好,小规模纳税人本月销售主要是不动产,且低于15万,能享受免增增值税吗?#个体工商户#

会计宝 账号正在注销中

你们是一个月为一个纳税周期?     查看详情

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 个体户定额超额了,是否需要到税务大厅更正申报?#个体工商户#

会计宝 哈哈老师

超额了需要到大厅更正申报的     查看详情

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你好,个体经营部把自己用过的二手设备卖给农民,不开票,那我还需要交税吗?#个体工商户#

会计宝 哈哈老师

即使不开票也是需要交税的     查看详情

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老师,公司的发票章可以不去税局备案吗?#个体工商户#

会计宝 哈哈老师

发票章不用到税务局备案     查看详情

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你好,我想问一下个体工商户需不需要做汇算清缴?#个体工商户#

会计宝 哈哈老师

查账征收的个体户需要汇算清缴     查看详情

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税务上做实名认证,是什么样的一个流程?谁都可以去办理吗?#个体工商户#

会计宝 七七

第一步:打开浏览器,搜索国税官网,进入主界面后,选择“国税电子税务局”进入。注意:稳定支持IE8或者IE9浏览器,其他浏览器或无法正常显示,影响使用。 第二步:个人注册。注意: 1、*号为必填项,其中手机号码、身份证号码、银行卡号与税务登记证法人必须一致; 2、一个手机号码只能注册一个用户名。注册成功后,用户名或手机号码都可以登录; 3、银行卡功能:只是利用银联进行注册申请人的银行卡号与手机号码的信息比对,仅用于身份验证,不做其他用途。 第三步:法定代表人绑定企业。 1、法定代表人以个人身份登录电子税务局。 2、按照【国税业务办理】-【用户管理】—【绑定企业】的路径进入绑定企业操作模块。 3、点击“新增”按钮,根据提示填写纳税人识别号、纳税人名称,点击“确定”后绑定成功。提示绑定成功后,法定代表人就可切     查看详情

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老师,个体户缴纳经营所得(个税)后,进行分红的时候,还需要缴纳20%个税吗?#个体工商户#

会计宝 归老师

不用 按期缴纳个税后剩余盈利都属于 经营者     查看详情

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个体户税务申报都有哪些流程?需要带哪些资料?#个体工商户#

会计宝 归老师

报税 还是申请营业执照?      查看详情

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加油站汽油柴油进项税怎么抵扣的啊?#个体工商户#

会计宝 李伟老师

应交增值税=销项-进项。销项和进项都是汇总的数据,不用一一对应     查看详情

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新企业居民企业查账征收资产总额怎么填#个体工商户#

会计宝 账号正在注销中

季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4     查看详情

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老师您好 我对这个行业不懂 咨询您一下 我们之前买房 又介绍朋友买的 售房部说要给我们2000的客介费 但是要自己在税务系统代开增值税电子发票 请问是这样的吗 #个体工商户#

会计宝 王苗苗老师

是的,现在企业支出需要提供发票,给你们支付的介绍费是需要你们在电子税局开发票的     查看详情

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小规模纳税人在税局代开的专票开错了,能否作废,怎么操作流程啊? #个体工商户#

会计宝 哈哈老师

可以作废,需要去税务局大厅作废发票     查看详情

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个体户好几年没有年检了,会有什么后果,怎么补救? #个体工商户#

会计宝 哈哈老师

好几年没年检了可能会黑户了,补救的话需要先去把这几年的年检都做了才行     查看详情

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个体户一直未申报个税怎么办,要交很多滞纳金吗 #个体工商户#

会计宝 哈哈老师

如果一直没申报的话肯定会有滞纳金的,只能抓紧时间去赶紧申报了     查看详情

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长春个体工商户核定征收税率都是多少呀 有什么减半征收的政策吗#个体工商户#

会计宝 李伟老师

增值税的话看你们是一般纳税人还是小规模,增值税根据业务不一样,税率主要是13%、9%、6%、还有简易征收5%、3%、免税的。小规模的话,一般是3%、1%、5%、免税     查看详情

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我是个体工商户,小广告店,今天税局人给我打电话说让我去更正申报!什么意思?#个体工商户#

会计宝 悠悠老师

你好。就是报税有差错。去前台找专管人了解下情况。再更正就是了。     查看详情

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小规模纳税人按照季度纳税。如果出现偶尔一个月开专票超过10w 但季度不超过 30w 这样会有影响吗?#个体工商户#

会计宝 李伟老师

您好,只要是真实业务,都可以开票,,没有任何影响     查看详情

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: 请问 : 个体户 定期定额 月不超过10w 季度不超过30w 是不是无论开普票还是专票 都是根据这个条件#个体工商户#

会计宝 李伟老师

您好,小规模免征增值税,不包含专票,专票部分需要缴税     查看详情

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公司员工年底分红在账上怎么做啊?#个体工商户#

会计宝 李伟老师

如果员工是股东按照股息分红。如果不是股东,按照工资薪金或者年终奖申报     查看详情

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你好,#个体工商户#

会计宝 李伟老师

您好,这个要看税局给你们核定的申报期是什么时候     查看详情

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你好,咨询个体季度报税怎样计算税费#个体工商户#

会计宝 Annina老师

你是核定征收还是查账征收的?一般还是小规模?开了多少发票?专票还是普票?      查看详情

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员工申请了海口住房补贴,是否需要缴纳个人所得税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!不超过标准的免征个人所得税,超过标准的需要征收个人所得税 根据《海南省地方税务局关于个人取得住房补贴征免个人所得税问题的通知》(琼地税函〔2008〕199号)第二条规定:“对职工个人按《海南省省直机关住房补贴办法》(琼办发[2008]3号)规定取得的住房补贴,免征个人所得税;对于所在单位以超过琼办发[2008]3号规定的标准发放的住房补贴,应征收个人所得税。”      查看详情

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辞职后如何变更办税人员和财务负责人?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好! 您可预约综合或发票管理号至办税服务厅解除相关人员关联关系。如不方便本人亲自前往,可让代理人携带被代理人身份证复印件、委托书至办税服务厅解除相关人员关联关系。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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逾期申报个税,需要准备哪些资料?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!可以直接在自然人电子税务局(扣缴端或网页端)办理。也可以到大厅办理,如需前往办税服务厅办理,应向税务机关报送以下资料:1、《个人所得税扣缴申报表》2份;2、有以下情形的,还应提供相应材料:(1)首次办理扣缴申报时或被扣缴义务人信息变更后:《个人所得税基础信息表(A表)》2份;(2)有依法确定的其他扣除:《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料1份;(3)选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的六项专项附加扣除:《个人所得税专项附加扣除信息表》1份;(4)企业存在股权激励和股票期权职工行权:公司股权激励人员名单1份;(5)纳税人存在减免个人所得税情形:《个人所得税减免税事项报告表》1份。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦      查看详情

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免征印花税账簿包括哪些? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!免征印花税的账簿是除:营业账簿 ,生产、经营用账册 ,记载资金的账簿以外的账簿。包括日记账簿和各明细分类账簿。 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号)附件《印花税税目税率表》规定:“……12 营业账簿 ,生产、经营用账册 ,记载资金的账簿,按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。其他账簿按件贴花5元 根据《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》((1988)财税字第255号 )第七条规定:“税目税率表中的记载资金的账簿,是指载有固定资产原值和自有流动资金的总分类账簿,或者专门设置的记载固定资产原值和自有流动资金的账簿。其他账簿,是指除上述账簿以外的账簿,包括日记账簿和各明细分类账簿。” 根据《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50号)规定:“自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税,对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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注明了旅客身份信息的火车票可以抵扣增值税吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果是一般纳税人,采用一般计税方法,且没有用于不得抵扣情形的,是可以抵扣的。 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定:3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%      查看详情

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工资薪金个税申报是按照计提的申报,还是实际发放的申报? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!按照实际发放的申报,实际工作中有的人是按照计提的申报的,这个是不准确的! 根据《中华人民共和国个人所得税法》(中华人民共和国主席令第九号)第九条第一款规定:“个人所得税以所得人为纳税人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”、第十一条规定:“居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。……”和第十四条规定:“扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款,应当在次月十五日内缴入国库,并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。……” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2018年第61号)第二条规定:“扣缴义务人,是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内,向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。      查看详情

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经营地变更了,需要做税务变更吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要做税务变更的! 一照一码户市场监管等部门登记信息发生变更的,向市场监管等部门申报办理变更登记。税务机关接收市场监管等部门变更信息,经纳税人确认后更新系统内的对应信息。一照一码户生产经营地、财务负责人等非市场监管等部门登记信息发生变化时,向主管税务机关申报办理变更。 在市场监管部门办理变更后,应携带经办人身份证件原件1份(查验后退回)前往办税服务厅办理一照一码户信息变更业务。如为非市场监管等部门登记信息发生变更,还需提供变更信息的有关材料复印件1份。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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我司员工报销的高铁补票,车票上只注明了身份证号,无姓名,此发票是否可以进行抵扣进项税额?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!政策上规定的是需要注明旅客信息,其中姓名和身份证是必须有的,你这个情况不符合规定,不建议抵扣。 根据(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定: 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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未付款的成本费用不能税前扣除?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!企业会计是按照权责发生制为原则,不论款项是否支付,取得发票后均可以税前扣除! 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条规定:“企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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给个人开发票,抬头是写名字吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!个人消费者索取发票的话,没有要求,可以写个人即可或者有必要的话,可以写个人名字。 根据《国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》(税总发〔2016〕75号)第十八条规定 :个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税普通发票时,不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息,也不需要提供相关证件或其他证明材料。     查看详情

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在税局代开的增值税专票怎么作废? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!符合条件的,当月可以申请作废,跨月的开红字发票! 因开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因,纳税人需作废已代开增值税发票的,可凭已代开发票在代开当月向原代开税务机关提出作废申请;不符合作废条件的,可以通过开具红字发票处理。      查看详情

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收到了一笔投资款,要交印花税吗,如何缴纳?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要缴纳印花税! 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号)第一条规定:“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照本条例规定缴纳印花税。”、第二条规定:“下列凭证为应纳税凭证:12、营业账簿,生产、经营用账册 ,记载资金的账簿,按实收资本和资本公积的合计金额0.5‰贴花。其他账簿按件贴花5元。……” 根据《财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》(财税〔2018〕50号)规定:“自2018年5月1日起,对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税,对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。……” 可以在电子税局我要报税申报缴纳!     查看详情

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客户退货了,之前开的是普票,必须把普票收回才能红冲吗?#商业#

会计宝 官方回复

您好!需要收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。一般都是收回发票。 根据(税总货便函〔2017〕127号)附件:《增值税发票开具指南》第二章第一节第十七条第一款规定:“纳税人开具增值税普通发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字发票的,应收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。” 如果有其他的问题,可以再次提问哦      查看详情

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丢失普通发票怎么处理?有没有处罚?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如丢失已开具增值税普通发票的发票联,按照下述文件规定处理后,购买方可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件作为记账凭证。同时需要接受处罚! 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第三十一条规定:“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时,应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第三十六条规定:“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票,以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的,由税务机关责令改正,可以处1万元以下的罚款;情节严重的,处1万元以上3万元以下的罚款;有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的,依照前款规定处罚。”      查看详情

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企业为股东股权转让代扣代缴的个人所得税,是否可以申请2%手续费返还?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!可以申请2%手续费返还的! 根据《财政部 税务总局 人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行〔2019〕11号)第一条规定:“‘三代’范围 (一)代扣代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在支付款项时,代税务机关从支付给负有纳税义务的单位和个人的收入中扣留并向税务机关解缴的行为。(二)代收代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在收取款项时,代税务机关向负有纳税义务的单位和个人收取并向税务机关缴纳的行为。(三)委托代征是指税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则关于有利于税收控管和方便纳税的要求,按照双方自愿、简便征收、强化管理、依法委托的原则和国家有关规定,委托有关单位和人员代征零星、分散和异地缴纳的税收的行为。” 企业为股东股权转让代扣代缴的个人所得税符合相关要求,可以申请手续费返还.      查看详情

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A公司向B公司销售货物,由C公司代替A公司为B公司开具发票,这个算是虚开发票吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!属于虚开发票!A向B销售货物,理应A向B开具发票。C和B之间没有业务产生,不得为B开具发票! 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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一般纳税人处置固定资产能否按简易计税减按2%吗? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果之前没有抵扣,且符合下面的条件的就可以。如果之前抵扣了,就不能! 根据(财税〔2009〕9号)第二条第一项规定:“纳税人销售自己使用过的物品,按下列政策执行:1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易办法依4%征收率减半征收增值税,(财税〔2009〕9号)第二条第(一)项和第(二)项中‘按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税’调整为‘按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。 一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产,按照(财税〔2008〕170号)第四条的规定执行。一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应当按照适用税率征收增值税。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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自然人股权转让后反悔,对前次股权转让行为征收的个税是否应退回?#建筑工程#

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您好!税总局的回复是不予退回。 《国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]130号) 一、根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称个人所得税法)及其实施条例和《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称征管法)的有关规定,股权转让合同履行完毕、股权已作变更登记,且所得已经实现的,转让人取得的股权转让收入应当依法缴纳个人所得税。转让行为结束后,当事人双方签订并执行解除原股权转让合同、退回股权的协议,是另一次股权转让行为,对前次转让行为征收的个人所得税款不予退回。 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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电子发票需要保管吗?如需保管则需要多长的时间,有相关文件吗?#建筑工程#

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您好!需要保管,开具发票的单位,已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5年。账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年。 根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十九条规定:“开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5年。保存期满,报经税务机关查验后销毁。” 根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)第二十九条规定:“账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年;但是,法律、行政法规另有规定的除外。” 根据《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》(财会〔2020〕6 号)第四条的规定:“单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的,必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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业主不要发票,公司是正常纳税,怎么处理?#建筑工程#

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您好!按照要求是应该向业主开具发票的,如果业主确实不要发票,可以作为未开票收入申报! 根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第十九条规定:“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。”、第二十条规定:“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。”和第二十二条规定:“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦!     查看详情

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填报 “房产税税源信息采集”时“房产原值”这一栏填的是什么数据?是购房发票上的 价税合计+契税+专项维修基金 还是单单指购房发票上的不含税金额?#建筑工程#

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您好!填写会计账上记账固定资产原值,外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。不包含能抵扣的增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于房产税 城镇土地使用税有关问题的通知》(财税〔2008〕152号)第一条规定:“关于房产原值如何确定的问题 对依照房产原值计税的房产,不论是否记载在会计账簿固定资产科目中,均应按照房屋原价计算缴纳房产税。房屋原价应根据国家有关会计制度规定进行核算。对纳税人未按国家会计制度规定核算并记载的,应按规定予以调整或重新评估。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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客户违约,订金不退了,否缴纳增值税和企业所得税? #建筑工程#

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您好!这个不属于增值税征收范围,不缴增值税,但是属于企业所得税征收范围,需要缴纳企业所得税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。” 因此,如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为,不属于上述增值税应税收入的范围,不征收增值税。 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第六条规定:“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括:(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此,属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。 您有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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公司给员工发日常奖金,怎么申报个税?按工资薪酬还是全年一次性奖金进行申报?#建筑工程#

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您好!可以并入综合所得申报个税,如果是符合年终奖要求的,可以并入综合所得,也可以不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)第一条规定:“全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况,向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。” 根据《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)第一条第(一)项规定:“居民个人取得全年一次性奖金,符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表(以下简称月度税率表),确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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办理贷款时支付的咨询费取得专票能抵扣吗?#建筑工程#

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您好!不能抵扣的! (财税〔2016〕36号)附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第(四)项第三目规定:“纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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购买机票开具电子普通发票,电子发票抬头开的是个人,能抵扣增值税和税前扣除吗?#建筑工程#

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您好!电子普票需要是公司抬头的,个人抬头的不能抵扣增值税,不能税前扣除。 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第一条第(二)项规定:“纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方‘名称’‘纳税人识别号’等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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增值税按次纳税的起征点为每日(次)销售额300-500元,其中“销售额”是税还是不含税?#建筑工程#

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您好! 起征点规定中的销售额不含增值税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第六条规定:“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦      查看详情

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通过拍卖取得土地都需要缴纳什么税?#建筑工程#

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您好,企业购买土地应按上述文件缴纳契税和印花税。 根据《中华人民共和国契税暂行条例》(国务院令第224号)第一条规定:“在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属,承受的单位和个人为契税的纳税人,应当依照本条例的规定缴纳契税。” 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号)第一条规定:“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照本条例规定缴纳印花税。”和附件《印花税税目税率表》规定:“……11.产权转移书据,包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。立据人按所载金额万分之五贴花。……” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。 如果有哪里不清楚去的,可以继续追问哦!     查看详情

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代开增值税专用发票需要加盖公司发票专用章吗?#建筑工程#

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您好!您好,如果是公司代开的话,是需要的。个人代开的,不需要! 根据(税总货便函〔2017〕127号)附件:增值税发票开具指南第二章第二节第四条规定:“增值税纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上,加盖本单位的发票专用章(为其他个人代开的特殊情况除外)。税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代开增值税专用发票的备注栏上,加盖税务机关代开发票专用章。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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资质暂时没有办下来,发生了业务,可以开发票吗?#建筑工程#

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您好!税务上规定的是需要开发票的 根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第十九条规定:“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。”和第二十二条规定:“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。……” 如果您有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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长期零申报有什么风险呢?我们公司一直没有业务发生#建筑工程#

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您好!如果是真实的没有业务发生,相关的项目是可以零申报的,没有什么风险呢,真实就好! 根据《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)第二十五条第一款规定:“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。” 如果你有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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一般纳税人当月只开了红字发票,没有其他收入,怎么申报增值税?是退税还是抵以后的税款呢#建筑工程#

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您好!直接按照红字发票金额负数填列就可以,以后月份有销项就可以抵了! (财税〔2016〕36号)和第三十六条规定:“纳税人适用简易计税方法计税的,因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的销售额,应当从当期销售额中扣减。扣减当期销售额后仍有余额造成多缴的税款,可以从以后的应纳税额中扣减。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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文化事业建设费基数是按不含税销售收入还是含税销售收入计算缴纳? #建筑工程#

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您好!按照含税收入减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 根据(财税〔2016〕25号)第三条规定:“缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额,计算公式如下:应缴费额=计费销售额*3% 计费销售额,为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 缴纳义务人减除价款的,应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证,否则,不得减除。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦      查看详情

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报税的时候怎么登录电子税务局呢?#建筑工程#

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您好!通过用户名(社会信用代码或纳税人识别号)或税控设备登录后,系统会出现办税人员选择界面,需要通过办税人员二次验证(实名认证或验自然人登录密码)后才可登录电子税务局办理涉税事项。停止在用户名登录中使用手机号登录(部分地区暂停)。      查看详情

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