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答疑老师:哈哈老师
2025年5月通过的《中华人民共和国增值税法》有以下主要内容: 纳税人与应税交易 - 纳税人:在中华人民共和国境内销售货物、服务、无形资产、不动产,以及进口货物的单位和个人为增值税的纳税人。 - 应税交易界定:明确了境内销售货物、不动产、无形资产、金融商品以及服务等应税交易的具体情形,比如销售金融商品,金融商品在境内发行,或者销售方为境内单位和个人,属于应税交易。 税率与征收率 - 税率:基本沿用原税率框架,销售货物等税率为13%;销售交通运输等服务、销售不动产等税率为9%;销售服务、无形资产税率为6%;出口货物等税率为零。 - 征收率:适用简易计税方法计算缴纳增值税的征收率为3%。 应纳税额计算 - 一般计税方法:应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。 - 简易计税方法:应纳税额为当期销售额乘以征收率。 特殊规定 - 视同应税交易:包括单位和个体工商户将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费;单位和个体工商户无偿转让货物;单位和个人无偿转让无形资产、不动产或者金融商品。 - 不属于应税交易:员工为受雇单位或者雇主提供取得工资、薪金的服务;收取行政事业性收费、政府性基金;依照法律规定被征收、征用而取得补偿;取得存款利息收入等不属于应税交易。 扣缴义务人 境外单位和个人在境内发生应税交易,以购买方为扣缴义务人,按照销售额乘以税率计算应扣缴税额。 这部新法自2026年1月1日起全面施行。 查看全部回复
问答已结束!
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您好,等于是这笔费用,你们不需要你们公司承担了不属于你们公司费用了,所以已经抵扣的进项,需要做进项税额转出 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
可以通过自然人电子税务局(扣缴端)进行申报 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
收到 查看全部回复
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您好,意思是你们不用支付了吗?如果是的话就是借应付账款 10000 dai营业外收入10000 查看全部回复
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说明当期应该有退货服务发生 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
借以前年度损益调整 dai应交税费-应交所得税 借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整 支付时借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
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做账按照7700做账,下次申报的时候把少申报的200申报了就成 查看全部回复
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公众号:会计宝
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