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答疑老师:刘淑萍
一般纳税人办理纳税申报,需要经过抄报税、发票认证、纳税申报、税款缴纳、清卡解锁等工作。 1.抄报税 抄税是指开票纳税人在次月的纳税申报期内将防伪税控系统中本月开具的增值税发票的信息读入纳税人开发票使用的金税盘中;报税是指纳税人将金税盘中的开票信息报送给税务机关。 2.发票认证 增值税一般纳税人本期申报抵扣的增值税专用发票必须先进行认证,纳税人可以持增值税专用发票的抵扣联在办税服务厅认证窗口认证,或进行远程认证(指的是网上增值税专用发票认证,包括扫描认证、勾选确认认证两种)。未经认证的,不得申报抵扣。自2019年3月1日起将取消增值税发票认证(指的是扫描认证)的纳税人范围扩大至全部一般纳税人。 3.纳税申报 本步纳税申报主要是指提交纳税申报表等资料,而广义的纳税申报包括第一步抄报税。纳税申报工作可分为上门申报和网上申报。纳税人在次月1日起15日内,不论有无销售额,均应按主管税务机关核定的纳税期限按期向当地税务机关申报。 4.税款缴纳 对于实行税库银联网的纳税人,税务机关将纳税申报表单据送到纳税人的开户银行,由银行进行自动转账处理;而对于未实行税库银联网的纳税人应当到税务机关指定的银行进行现金缴纳或通过微信、支付宝扫描申报网页中的缴款二维码进行直接缴纳。 5.清卡解锁 网上申报成功后,纳税人需再次登入开票软件,执行“清卡解锁”操作,本步操作是将开票信息进行整理,纳税人可以转入下期进行开票处理。如果企业在征期内没有按期进行纳税申报或执行“清卡解锁”操作,金税盘将自动锁死,纳税人将无法进行下期的购买发票和开票处理。 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:王苗苗老师
你好,你是四川那个地区的 查看全部回复
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答疑老师:patience
收入申报不足是什么意思,不是按实申报么 查看全部回复
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水利建设基金? 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
您好,可以让对方给你们提供复印件入账 查看全部回复
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如果是分行,母子公司都是居民企业的话,并且企业所得税税率相同的,是可以免税的 查看全部回复
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答疑老师:wam
小规模纳税人季度申报增值税等 查看全部回复
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答疑老师:Annina老师
你进自己的电子税务局发票代开模块试一试就知道了 查看全部回复
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代开发票要交增值税,增值税=5000/1.01*0.01=49.50,附加税城建税49.50*0.07*50%=1.7,印花税5000/1.01*0.001=4.95 查看全部回复
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答疑老师:阿米果
房屋的使用权是没办法作为股东投资入股的 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
库存余额过大,可能存在虚假购入原材料等,无实际销售,可能存在取得虚开发票的风险 查看全部回复
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老板买两千五左右的电子产品赠送给客户,属于招待费吗?属于 查看全部回复
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增值税及附加税,印花税,个税,企业所得税等 查看全部回复
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答疑老师:许老师
需要缴纳增值税和附加税,增值税税率(9%或5%),附加税一般(7%+3%+2%) 查看全部回复
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可能你们企业的上下游有单位出现了税务问题 查看全部回复
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可能税局对上游及下游的发票有疑点 查看全部回复
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文化传媒有限公司,做电商一件代发,利润低,经常都是亏本卖,这种应该怎么记账报税呢?原始凭证正常入账,正常做账报税。 查看全部回复
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答疑老师:venus老师
同学财务报表现金流量表可以不填 查看全部回复
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答疑老师:税务师晓雨
您好,请您点击【我要办税】—【法律追责与救济事项】—【违法处置】—【简易行政处罚】中查询是否有处罚信息,若简易行政处罚中没有处罚信息,该问题原因是由于税务金三中有未完结的简易处罚信息,需联系所属税务机关窗口查询金三中的简易处罚信息处理即可。 查看全部回复
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答疑老师:李伟老师
先在电子税务采集人员信息 查看全部回复
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公众号:会计宝
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