工业制造企业相关问答-第447页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116908会计人，提问了194499 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业购买一个煤炭指标放在在建工程1000万元，（未转资产）后期出售1200万元，会计分录怎么处理 #工业制造#

借：其他流动资产（或交易性金融资产）——煤炭指标 1000万元 dai：在建工程 1000万元二、出售煤炭指标时的会计处理 1. 确认出售收入借：银行存款 1200万元 dai：其他业务收入（或营业收入） 1200万元 2. 结转煤炭指标的成本借：其他业务成本 1000万元 dai：其他流动资产（或交易性金融资产）——煤炭指标 1000万元查看全部回复

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长期挂账的暂估应付账款，对方不能开发票，也不用付款，该如何进行账务处理？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，只能是把当时暂估的会计分录冲销，借应付账款 dai以前年度损益调整借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润查看全部回复

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公户转私户，备注什么比较好，业务比较频繁（用来生产经营的、没办法开票和收据）#工业制造#

答疑老师：andy老师

公户转私户用途是什么，为什么要转款给私户查看全部回复

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制造费用是怎么划分的？#工业制造#

答疑老师：云峰老师

你好同学，制造费用是生产成本的一部分。与直接材料、直接人工、燃料动力区别。查看全部回复

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个税企业全额承担分录怎么做 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，企业承担，借营业外支出 dai银行存款查看全部回复

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数电票打印时候没有监制章能入账吗 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

数电票打印时候没有监制章能入账吗，如果能在电子税务局税务数字账户模块查到那张发票，证明发票确实存在的话，可以入账的查看全部回复

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汽车行业出口退税的业务流程 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

汽车行业出口退税的业务流程主要包括以下步骤： 1.?退税资格认定：企业首次办理出口退税前，需向税务机关报送《出口退免税备案表》，并提供营业执照、海关登记证、对外贸易经营者备案登记表等资料。税务机关审核通过后，企业获得出口退税资格代码。 2.?报关出口：货物出口时，企业需按海关要求准确填写报关单，如实申报出口货物的商品名称、规格型号、数量、价值、出口目的地等信息。完成报关手续后，企业从海关取得出口报关单，这是办理出口退税的重要凭证。 3.?收集单证：企业需收集增值税专用发票、运输单据（如海运提单、航空运单等）、收汇凭证（如银行结汇水单等），对于视同收汇条件的情形，需留存相应举证材料。此外，还可能需要提供出口合同、装箱单、出口发票等其他相关单证。 4.?申报退税：企业登录电子税务局或其他指定的退税申报系统，填写《出口货物退（免税申报表）》，准确录入报关单、增值税专用发票等相关单证的信息。申报前，企业需仔细检查录入数据的准确性和完整性，确认无误后生成退税申报数据，并上传至税务机关的审核系统。部分地区可能要求企业报送纸质的退税申报资料，企业应按当地税务机关的规定整理并装订成册后按时报送。 5.?税务审核：税务机关收到企业的退税申报后，首先进行初审，主要审核申报数据的逻辑性、单证的完整性与合规性等。对于疑点较多或金额较大的退税申报，税务机关可能会展开实地核查，核实企业的生产经营状况以及货物出口的状况等。初审和实地核查（如有）完成后，税务机关进行复审，综合评估企业的退税申请是否符合政策规定，确定最终的退税金额。 6.?退税到账：审核通过后，税务机关将依照规定的程序办理退税事宜，退税款会直接打入企业的银行账户。查看全部回复

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生产水电费计入什么科目 #工业制造#

答疑老师：andy老师

是制造业发生的水电费支出怎么入账吗，是生产车间发生的吗查看全部回复

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砖厂生产用煤成本核算 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一、用煤成本的构成（核心费用） - 采购成本：包括煤炭的买价（含增值税进项税额，若可抵扣需扣除）、运杂费（运输费、装卸费、保险费等）、运输途中的合理损耗等，这些是用煤的直接采购支出。 ? - 仓储成本：煤炭储存过程中产生的费用，如仓库租金、保管人员工资、煤炭防潮/防火等维护费用（若金额较小，可简化计入管理费用）。 ? - 其他费用：如采购煤炭产生的手续费、检验费等（根据实际发生情况计入）。二、成本归集方法 1.?设立成本科目：在“原材料”科目下设置“煤炭”明细科目，用于核算煤炭的采购成本；若需单独核算仓储等费用，可通过“制造费用”下设相关明细科目归集。 ? 2.?记录采购过程：每批煤炭入库时，将买价、运杂费等直接计入“原材料——煤炭”，同时登记数量，以便计算单位成本（单位成本=总成本÷总数量）。 ? 3.?归集间接费用：仓储费、检验费等间接费用，若无法直接归属某批煤炭，可先计入“制造费用”，期末按一定标准（如煤炭耗用量）分配计入用煤成本。三、成本分配（计入砖产品成本） 1.?确定耗用量：根据生产记录，统计当期生产砖块实际消耗的煤炭数量。 ? 2.?计算耗用成本：耗用成本=当期耗用量×煤炭单位成本（若有间接费用分配，需加上分配的费用）。 ? 3.?计入产品成本：将计算出的用煤成本作为直接材料或燃料动力费，计入砖产品的“生产成本”科目，最终与其他成本（如黏土、人工、制造费用等）汇总，计算砖产品的总成本和单位成本。查看全部回复

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活期利息收入，选哪个现金流量项目 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

“收到的其他与经营活动有关的现金”项目查看全部回复

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工资表计提个人公积金两个月，实际缴纳一个月公积金，这个分录怎么做 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

是提前多扣了一个月的公积金吗查看全部回复

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费用报销单的发票开错啦，但是又做账了，那张发票税号开错啦，又银行转账啦，补开的发票在8月份，又在7月份报销，该怎么解决 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，错误的发票在七月份正常做账，然后八月份拿到正确的发票，再做两笔会计分录，一笔是冲销七月份错误发票的会计分录，然后再做一笔一模一样正确的会计分录就成了查看全部回复

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想问哈，自己公司是制造业，老板想把科研费用要单独分出来，不晓得怎么分，做一个表嘛，还是具体怎么分，做表具体有哪些 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，属于研发费用，可以单独设置一个会计科目来核算，比如说研发费用这个科目来核算相关的支出查看全部回复

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