工业制造企业账户处理相关问答-第108页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有119854会计人，提问了197715 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

刚接手公司账务几个月，看到有一笔融资租赁固定资产的账务有点混乱，当时收到发票为含税金额665000元，保险费1330元，保证金66500元。现在12月份已经按照租金支付表进程，支付完所有款项。但是账面还有长期应付款。请问我租入后应该怎么做账呢，#工业制造#

答疑老师：Annina老师

长期应付款还挂帐多少呢？查看全部回复

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我做账的时候把预收款忘记提前在上月录进去了，然后我在这个月收的款，做的分录是预收借方银行贷方，我在这个月补录进去一笔分录是银行借方，预收货款贷方，然后我银行对不上了是什么原因呢 #工业制造#

答疑老师：甘老师

你这个思路都没有对呢查看全部回复

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老师，我们所有项目都是研发项目，购买的原材料也都是用到了研发项目上，购入材料，借原材料-项目名称，贷银存；领用材料，借：研发支出-费用化支出-项目名称，贷：原材料-项目名称，这样对吗，主要以前的会计，领用都是借：生产车间成本，贷，原材料-项目名称 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

如果是用于研发项目的话，是购入材料，借原材料-项目名称，dai银存；领用材料，借：研发支出-费用化支出-项目名称，dai：原材料-项目名称查看全部回复

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咨询你一个问题。我们是工业企业，有两个业务。一是给客户修理电机，修完把电机还给客户。挣很多劳务费，但是也领用原材料也不便宜。二是在车间制造电机，卖电机。第二个业务我知道按正常科目，制造费用，生产成本科目核算。但是这个业务还没开始生产。目前只有第一个业务，修理电机！这个业务就不是生产，领用的材料，工资，折旧等等也我要通过制造费用，生产成本核算的话会不会看着很奇怪？后期如何区分这两个业务啊，通过什么科目 #工业制造#

答疑老师：许老师

修理业务属于修理修配劳务，不应通过制造费用核算查看全部回复

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公司搭建的活动房给员工住计入什么科目（是长期住的）#工业制造#

答疑老师：高老师

可以入固定资产查看全部回复

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想问下现在新收入准则必须要用了吗？小公司能不能还是简单用预收预付，不要合同负债，合同资产啥的 #工业制造#

答疑老师：高老师

新《企业会计准则第14号--收入》自2018年1月1日起实施: 1.对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起执行新收入准则,这一要求与国际财务报告准则第15号的生效日期保持一致,以避免该类上市公司境内外报表出现差异。 2.对于其他在境内上市的企业,要求自2020年1月1日起执行新收入准则,为这些企业预留两年的准备时间,以总结借鉴境外上市公司执行新收入准则的经验,确保所有上市公司高质量地执行新准则。 3.对于执行企业会计准则的非上市企业,要求自2021年1月1日起执行新收入准则,为这些企业预留近三年的准备时间,以确保准则在该类企业得到平稳有效实施。 4.对于条件具备、有意愿和有能力提前执行新收入准则的企业,允许其提前执行本准则。查看全部回复

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我们收到客户预付款一部分，商品发出去了，尾款没收回来，也没开票，可以做发出商品科目吗？不确认收入？#工业制造#

答疑老师：夏老师

可以查看全部回复

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生产销售企业新建账套需要哪些功能前端系统和财务系统配套功能有哪些 #工业制造#

答疑老师：燕子老师

同学你好，一般生产销售企业系统需要以下几个模块：1、现金/银行日记账 2、往来账查询（应收应付）3、总账模块（包含日常记账、修改凭证、查询凭证、明细账等）4、固定资产模块 5、财务报表模块（输出三个报表）查看全部回复

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缴费后收到水电费专用发票结转水电费的分录是①借其他应付款贷银行存款②借xx费用应交税费（进项）贷其他应付款吗 #工业制造#

答疑老师：patience

如果是先付款后收到票的话，这样可以查看全部回复

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公司支付了5000元购买原材料，后期货物送到，但是发票未开，应该怎么做账？#工业制造#

答疑老师：李钢老师

两种处理方式，1，借:原材料，dai:银行，凭证后面发票先缺着，收到发票后贴到凭证后面就可以了。这种方式适合短期内能收到发票，缺点是，财务人员老得惦记着查看全部回复

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老师，你好，我有个问题想问一下，我们财务系统里存货计价方式用的是全月一次加权平均法，我认为本月出库的存货单价应该是（期初金额+本月入库金额）/（期初数量+本月入库数量）才对，但是我们财务系统里本月出库单价直接用上月计算的平均单价，这样是不是不对的？这样取值会导致如果原材料A在上月的平均单价比较小的话，那如果本月出库多的话，本月出库单价取值用的是上月平均单价的话，就会拉高本月的平均单价，这样其实这个平均单价计算就不准确了，体现不出全月一次加权平均的意义啊？#工业制造#

答疑老师：李伟老师

财务系统的存货计价方法可以更改的。如果不想用月末一次加权的话查看全部回复

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可以编个计提工资和保险的分录吗？公司目前只有4个人买了保险，2人保险公司全部承担，剩余2人承担个人部分。怎么做账呢？之前计提工资是图片里那样计提的，现在可以编个分录吗？不会做分录了 #工业制造#

答疑老师：小小

图片看不清查看全部回复

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有一笔收款，是客户私人打给我们的，因为着急出货，这样的收款怎么做账啊 #工业制造#

答疑老师：Harry老师

你好，作为收款方只要货款收到，确定是对应的该笔收入，那正常入账即可。查看全部回复

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生产企业怎么结转成本 #工业制造#

答疑老师：venus老师

同学你们结转成本专票就去掉增值税，普票就按照全价结转成本查看全部回复

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借：应交税费—应交增值税—销项税额 514.42 贷：银行存款 514.42 应交税费中含有附加税去（58.24），没有从中扣除和分出明细做凭证，已结账，请问怎么冲减？#工业制造#

答疑老师：大宁老师

一般纳税人还是小规模纳税人？查看全部回复

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请问我计提水费时分录是借：制造费用—水费贷：应付账款然后我付款跟收到发票时是借：应付账款借：应交税费-应交增值税进项税，贷：银行存款这样我的应付账款就不平，我要怎么来写分录呢 #工业制造#

答疑老师：patience

计提水费时金额是暂估的么查看全部回复

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本月领了原材料1000kg，没用完，月底盘点的时候又做了其它入库单入了库存，是否合理，应该怎么做，账务怎么处理 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

合理的查看全部回复

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受托加工鞋厂的账务处理 #工业制造#

答疑老师：甘老师

一、收到委托方物资　　对于受托方收到委托方发来的加工物资，因为其产权自始至终并不属于受托方，因此受托方对此不应计入本身账务处理系统，而可以在辅助类账簿登记备查。　　二、受托方投入人工费、物料辅料及水电等相关费用等　　借：生产成本——受托加工产品　　dai：应付职工薪酬——工资、职工福利、社会保险费及住房公积金(单位部分)等　　原材料(受托加工所投入物料辅料等) 　　制造费用(分摊各项与受托加工的间接费用) 　　银行存款　　三、收到委托加工款项，交付加工产品，确认收入　　借：银行存款　　dai：主营业务收入——受托加工产品　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：主营业务成本——受托加工产品　　dai：生产成本——受托加工产品　　四、若属于受托加工消费税应税消费品，则应依法履行代收代缴义务，并相应进行账务处理，则上述会计分录更改如下。　　借：银行存款　　dai：主营业务收入——受托加工产品　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　应交税费——代收代缴消费税　　另外，向委托方交付受托加工产品，除上述成本结转外，对于起始收到委托方发来、并登记于辅助类账簿的加工物资来讲，此时仍然在辅助账簿登记(减少)即可。查看全部回复

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从仓库抽样拿去检测会计分录要怎么做呀。#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

这个抽样检测后，货物是不是就相当于使用了，没有了查看全部回复

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加工生产企业，付款没有收到发票就借预付账款，贷银行存款，材料已入库未收到发票就借原材料贷应付账款暂估，这样就有可能出现同一家公司在预付账款和应付账款都有余额，这是不是有问题 #工业制造#

答疑老师：andy老师

如果你的供应商都是可以提供发票的，在收到发票之后把暂估的分录红冲查看全部回复

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