工业制造企业税务相关问答-第7页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有119798会计人，提问了197639 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

员工提成分两次发，怎么计算个税 #建筑工程#

您好！在2021年发放提成的次月申报个税。个税按照下面的公式计算就可以：本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。” 查看全部回复

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请问开出口的发票，商品名称要和报关单一致吗 #工业制造#

答疑老师：甘老师

根据国家税务总局2013年12号公告规定，出口企业出口货物报关单、增值税专用发票上的商品名称须相符，否则不得申报出口退（免）税。查看全部回复

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一般纳税人处置固定资产能否按简易计税减按2%吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果之前没有抵扣，且符合下面的条件的就可以。如果之前抵扣了，就不能！根据（财税〔2009〕9号）第二条第一项规定：“纳税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行：1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税，（财税〔2009〕9号）第二条第（一）项和第（二）项中‘按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税’调整为‘按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，按照(财税〔2008〕170号)第四条的规定执行。一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应当按照适用税率征收增值税。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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新办公司如何在电子税务局申报缴纳社保费用？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！参加社会保险费的单位缴费人，如已在社会保险经办机构办理完参保登记、核定缴费数额，应先通过海南省电子税务局的“我要办税——综合信息报告——身份信息报告——单位社会保险费缴费信息登记”办理社会保险费缴费信息登记，再在相应缴费申报期内通过“我要办税——税费申报及缴纳——常规申报”模块办理社会保险费申报缴费业务。如您按上述规定流程操作后，在电子税务局办理社会保险费申报时未查询到社保数据，建议您先与社保部门确认是否已将当月社保数据推送至税务机关，如果已经推送，请拨打电子税务局系统运维电话4000912366进行咨询或前往办税服务厅进行申报扣款。您的问题已经回复完毕，如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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合伙企业对外投资产生分红怎么缴税呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 根据（国税函〔2001〕84号）第二条规定“关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按《通知》所附规定的第五条精神确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦！查看全部回复

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通过拍卖取得土地都需要缴纳什么税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，企业购买土地应按上述文件缴纳契税和印花税。根据《中华人民共和国契税暂行条例》（国务院令第224号）第一条规定：“在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳契税。” 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”和附件《印花税税目税率表》规定：“……11.产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。立据人按所载金额万分之五贴花。……” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。如果有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

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客户退货了，之前开的是普票，必须把普票收回才能红冲吗？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！需要收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。一般都是收回发票。根据（税总货便函〔2017〕127号）附件：《增值税发票开具指南》第二章第一节第十七条第一款规定：“纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。” 如果有其他的问题，可以再次提问哦查看全部回复

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请问已经上传成功的红字信息表怎么撤销？是需要去税务局撤销吗？还是直接金税盘系统里面删除了就好 #工业制造#

答疑老师：大宁老师

是那个税务软件？航信的还是税务UK？查看全部回复

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开的专用发票，在盖财务章的时候不小心把专票的小写数字盖住了，这样影响使用吗 #工业制造#

答疑老师：秦枫老师

同学你好，发票是盖发票专用章，没有太大影响，除非对方财务比较较真，那你没办法，你要想收到货款，就只能重新开具！正常是可以使用的！查看全部回复

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政府补助可以分期确认吗？#工业制造#

答疑老师：Annina老师

企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。查看全部回复

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请问公司上个月开了一张是简易征收的发票，这个月红冲了，税费这块还能扣除吗 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

上个月开票了，上个月申报交税，这个月红冲，可以冲减这个月收入查看全部回复

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小规模开1%的发票，季度收入不超30万，是否需要填写减免明细表 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，如果全部开的是1%的普票，且收入不超过30万的话，不用填写减免明细表。如果是开的有1%专票的话，是需要填写减免明细表的。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果是解决了您的问题，麻烦亲给个五星好评,蟹蟹！查看全部回复

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公司变更了地址，但是收到的专票上都是老地址，要不要退回去？#工业制造#

答疑老师：Annina老师

退回重开查看全部回复

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老师，现在税控盘还收服务费吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，还是收费的，但是有的地区会根据企业性质会返还给企业，但总的来说肯德是收费的查看全部回复

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企业一次可以领几个月的发票 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！这个需要看企业的纳税信用等级。根据《国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第71号）第一条规定：“纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量，纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量。以上两类纳税人生产经营情况发生变化，需要调整增值税发票用量，手续齐全的，按照规定即时办理。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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我们开了58183.58元专票，9个点的，要缴纳多少企业所得税和增值税附加税 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

要交增值税的多少需要看你是否有相对应的进项税额，而交多少企业所得税需要看利润是多少查看全部回复

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生产企业出口非自产货物可以申报退税吗 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

对生产企业,如果不是自产货物,也不符合视同自产产品的规定都不能退税查看全部回复

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开发票需要下载什么软件？开票软件在哪里下载？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，您可通过当地税局门户网站的“资料下载——软件下载”模块下载《增值税发票税控开票软件（金税盘版）》。如果有哪里不清楚的，可以继续追问，如果问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦，感谢！查看全部回复

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我单位为小规模纳税人，如果给对方开具增值税专用发票：污泥处置费，税收编码选专业技术服务--污泥处置费可以吗？对方提供样票是研发和技术服务--污泥处置费！#工业制造#

答疑老师：Annina老师

选择跟对方一样的税目查看全部回复

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汇算清缴A104000和A105000表的佣金和手续费支出需要一致吗？或者有什么关联关系？#工业制造#

答疑老师：李伟老师

你好，如果没有账载金额和税收金额没有差异的话，账面金额和税收金额是相同的查看全部回复

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