收到地铁公司开具的*运输服务*地铁客运服务 的电子发票是否能抵扣增值税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果开的是公司抬头的电子发票是可以抵扣的。其他的客运发票需要是注明旅客身份信息,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定:“纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%……” 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第一条第一款规定:“《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条所称‘国内旅客运输服务’,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。” 如果还有哪里不清楚的可以继续追问     查看详情

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开具劳务加工费发票,需要填写单位,和数量吗?#工业制造#

会计宝 Annina老师

可以不填     查看详情

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出售公司使用过的小汽车要交税吗?交哪些税,谢谢#工业制造#

会计宝 Annina老师

一般纳税人吗?     查看详情

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金税盘填开增值税发票用的什么软件?在哪里下载?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好, 您可通过当地税局门户网站的“资料下载——软件下载”模块下载《增值税发票税控开票软件(金税盘版)》。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问,如果问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦,感谢!      查看详情

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我们公司一般纳税人…开了3%增值税普通发票…这个销项可以用13%进项抵扣吗#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,您3%的票是开的什么发票?     查看详情

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要求销售方开专票,销售方说要加税点,这个合法吗?销售方是小规模#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!小规模开专票是必须缴纳增值税的,但是开普票有免税政策。如果你们提前沟通好,开专票也是这个价格,那么对方应该给你们开具专用发票,不能额外加收税点。如果之前没有约定开什么发票,那么对方可以给你开具普通发票,这个并不违规。如果你们需要专票,对方需要额外加收税点,那么应该重新计算销售价格,(实际上是开专票的价格和普票的价格不一样)这样做也合乎常理,但是可能会因此丢掉客户。 根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第一条规定:“小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。” 小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税,如开具专票,应按规定缴纳增值税。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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增值税按次纳税的起征点为每日(次)销售额300-500元,其中“销售额”是税还是不含税?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好! 起征点规定中的销售额不含增值税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第六条规定:“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦      查看详情

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老师,现在税控盘还收服务费吗#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,还是收费的,但是有的地区会根据企业性质会返还给企业,但总的来说肯德是收费的     查看详情

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我单位小规模,现在月初我想抄税清卡,不着怎么登录操作?我单位用的一诺365#工业制造#

会计宝 andy老师

您好,点登录,输入账号密码     查看详情

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申请增加开票限额后还需要到大厅去变更才能开票吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!不需要到大厅的,直接在电子税务局做开票系统变更发行,即可按变更后的开票限额开具发票。 您在海南省电子税务局上申请变更发票开票限额后,可在“我要查询——办税进度及结果信息查询”模块查看办理环节,如显示为“已办结”,且变更成功的,可通过“我要办税——发票使用——增值税税控系统专用设备变更发行——增值税税控系统专用设备变更发行”模块办理税控设备发行业务(该业务也可在办税服务厅办理)。 开票系统变更发行后,即可按变更后的开票限额开具发票。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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增值税发票只有开票人名字,没有收款人和复核人名字,发票可以使用吗#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!建议退回重开 根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十二条规定:“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。 欢迎下次提问哦!      查看详情

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增值税专用发票购买方的电话没写能正常使用吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!一般增值税专用发票都要求项目开全,现在虽然是勾选认证,没有电话不影响认证,但是您有权退回重开 根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》(国税发〔2006〕156号)第十一条规定:“专用发票应按下列要求开具:(一)项目齐全,与实际交易相符;(二)字迹清楚,不得压线、错格;(三)发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章;(四)按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票,购买方有权拒收。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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以法人为抬头开具的发票 可以能做费用入账吗 开票内容是通信费#工业制造#

会计宝 李伟老师

您好,以法人为抬头开具的发票,只要是公司实际业务发生的通讯费就可以入账,两种方式,第一种是入账时记入以工资补贴的形式记入个人工资中并进行个税申报,这样是可以税前扣除的;第二种是按照办公费用记入办公通讯费以报销费用形式记账是否享受税前扣除,这种方式各地税局所给答案和处理方式都不一样如果采取这种方式需要咨询下当地税局的执行标准才能判定能否     查看详情

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客户违约,订金不退了,否缴纳增值税和企业所得税? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个不属于增值税征收范围,不缴增值税,但是属于企业所得税征收范围,需要缴纳企业所得税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。” 因此,如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为,不属于上述增值税应税收入的范围,不征收增值税。 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第六条规定:“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。包括:(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此,属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。 您有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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老师你好,请问当月开票给客户,客户已勾选认证但未确认抵扣,我这边还可以做废此份发票吗#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

作废之前让他取消勾选,和对方沟通下就可以作废这份发票     查看详情

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开发票的时候总显示离线开票时间超限,怎么办呢?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

您好,是不是电脑没联网呢?     查看详情

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老师,你好!请问税务清盘是什么?是每个月初开票之前都要清盘么?#工业制造#

会计宝 andy老师

您好,不管是小规模还是一般纳税人,每个月申报期内都需要清卡     查看详情

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发票的货物名称和税收分类编码开错可以用吗?#工业制造#

会计宝 哈哈老师

货物名称和税收分类编码都开错了,这张发票对方一般也不会收,也就不能用了。     查看详情

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我司员工报销的高铁补票,车票上只注明了身份证号,无姓名,此发票是否可以进行抵扣进项税额?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!政策上规定的是需要注明旅客信息,其中姓名和身份证是必须有的,你这个情况不符合规定,不建议抵扣。 根据(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定: 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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手撕发票有效期在哪里看?有没有相关文件规定?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个有效期主要看是否有出新版发票,如果出新版发票的话,旧版的就不能用了! 根据《国家税务总局海南省税务局关于启用新的全国统一发票监制章的通告》(国家税务总局海南省税务局通告2018年第5号)第三条规定:“新旧版发票使用时间 套印有海南省国家税务局发票监制章的旧版发票只能使用到2018年12月31日。从2019年1月1日起,一律使用新发票监制章印制的发票,从通告之日起到2018年12月31日止为新旧版发票使用过渡期。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!     查看详情

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请问,外购商品用于市场宣传,增值税上要求按视同销售处理,在纳税申报表上填列在无票收入那里,这样财务报表和税务报表的收入就有差异,是这样的吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!外购货物用于市场销售,会计分录是:借:销售费用-宣传费 dai:库存商品,会计上并没有确认收入,但是增值税和所得税需要视同销售,所以会导致税会差异,这个是正常现象,不必单独处理! 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第四条规定:“单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十五条规定:“企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》(中华人民共和国主席令第64号)第二十一条规定:“在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,应当依照税收法律、行政法规的规定计算。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!      查看详情

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开增值税发票和复核人写谁的名字比较好,不能写同一个人吧#工业制造#

会计宝 悠悠老师

根据实际真实情况填写。没有好不好之分。     查看详情

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老师 我发现我开的专票公司注册地址少了一个字#工业制造#

会计宝 李伟老师

根据发票接收单位的财务管理制度来判断,税局只规定税号和公司名称不能错,其他就要看接收方的管理制度了     查看详情

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老师, 我们采购7000多的设备,开票需要加6个点。但是票额就1%。有没有必要开?#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,如果单就这笔业务来说,如果不能取得发票是话,相当于成本不能在税前扣除,可以结合你们的企业所得税税率来看哪种方式合适。     查看详情

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老师,去消防大队交罚款,开票抬头什么名称怎么写好啊#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,是什么原因的罚款呢?是对单位的罚款吗?     查看详情

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电子发票需要保管吗?如需保管则需要多长的时间,有相关文件吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要保管,开具发票的单位,已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5年。账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年。 根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十九条规定:“开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票,不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿,应当保存5年。保存期满,报经税务机关查验后销毁。” 根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)第二十九条规定:“账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存10年;但是,法律、行政法规另有规定的除外。” 根据《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》(财会〔2020〕6 号)第四条的规定:“单位以电子会计凭证的纸质打印件作为报销入账归档依据的,必须同时保存打印该纸质件的电子会计凭证。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!      查看详情

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老师,我现在在另一台电脑安装开票软件,现在怎么恢复以前开的发票#工业制造#

会计宝 李伟老师

您好,需要把原来电脑数据备份,然后拷到新电脑上,然后恢复数据就可以     查看详情

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老师,我们公司核定的税率是百分之六,我们开发票只能开百分之六的出去吗#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

您好,开票税率主要是看业务的,如果你们发生的业务是适用13%税率的就要按照13%征收呢      查看详情

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企业一次可以领几个月的发票?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!这个需要看企业的纳税信用等级。 根据《国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第71号)第一条规定:“纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量,纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量。以上两类纳税人生产经营情况发生变化,需要调整增值税发票用量,手续齐全的,按照规定即时办理。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!     查看详情

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一般纳税人,5月底地址已变更,现在收到普票,地址还是原来的地址。这个票,要怎么办?#工业制造#

会计宝 Annina老师

最好退回重开,如果实在有困难的,也可以将就使用     查看详情

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给个人开发票,抬头是写名字吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!个人消费者索取发票的话,没有要求,可以写个人即可或者有必要的话,可以写个人名字。 根据《国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》(税总发〔2016〕75号)第十八条规定 :个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税普通发票时,不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息,也不需要提供相关证件或其他证明材料。     查看详情

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我单位成立于2020年4月18日,我公司由于需要邮寄大量发票,想咨询我公司是否能申请申领电子专用发票?如果不符目前的政策,请问2021年内可以放宽申领电子专票的政策吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好,贵公司暂时不符合申领电子专用发票的条件。2021年1月21号以后成立的新公司才可以。 根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第22号)第一条规定:“……自2021年1月21日起,在北京、山西、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、福建、江西、山东、河南、湖北、湖南、广西、海南、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、大连、厦门和青岛等25个地区的新办纳税人中实行专票电子化,受票方范围为全国。实行专票电子化的新办纳税人具体范围由国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定。” 如果您有哪里不清楚的,可以继续追问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!      查看详情

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老师,一般纳税人,车的保险费可以抵扣吗?谢谢#工业制造#

会计宝 李伟老师

可以的,公司车辆取得保险费专票可以抵扣的     查看详情

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注明了旅客身份信息的火车票可以抵扣增值税吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果是一般纳税人,采用一般计税方法,且没有用于不得抵扣情形的,是可以抵扣的。 根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条规定:3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%      查看详情

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老师,我们请挖机在工地的款,货款一万元,但是对方没有发票、合同,只有收据可以入账吗?#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

可以入账,但是没有发票不能享受税前扣除     查看详情

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老师,公司上季度的税没有报,税局打电话去大厅报,怎么申报呢?增值税这块#工业制造#

会计宝 李伟老师

您好,先描述下咱企业的基本情况,比如小规模还是一般纳税人,有没有开票?开的专票普票?哪类税率的票?     查看详情

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收到一张电子普通发票怎么查看电子签章有效?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!登陆全国增值税发票查验平台(平台地址:https://inv-veri.chinatax.gov.cn)下载增值税电子发票版式文件阅读器,使用阅读器打开电子发票版式文件,将鼠标移至增值税电子发票销售方区域或发票监制章区域,点击鼠标右键,点击“验证”按钮,可查看签章是否有效。 如果您有哪里不清楚的可以继续追问哦!     查看详情

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企业取得重点项目扶持金的奖励,怎么开具免税发票#工业制造#

会计宝 李伟老师

您好,政府补助不属于增值税应税项目,不开发票,直接开收据就可以     查看详情

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老师,公司在12月收增值税专用发票6份,我想请问一下,是在12月底做进项勾选抵扣,并统计,还是在下月初做?#工业制造#

会计宝 Annina老师

12月的专票,下月初勾选抵扣,当月也可以勾选,下月初确认抵扣     查看详情

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我公司无偿借款给别的公司,税务机关检查时,认为我公司应视同销售确认利息收入缴纳增值税,请问我公司应如何确定应税销售额?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!无偿借款给其他公司使用是否视同销售缴纳增值税,应该分情况: 1、对非企业集团内单位之间的资金无偿借dai行为,需要按规定视同销售缴纳增值税,按照金融服务征收增值税 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定:“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 2、(财税[2016]36号 )第一条第十九款第7项规定: 统借统还业务中,企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平,向企业集团或者集团内下属单位收取的利息,免征增值税。 统借方向资金使用单位收取的利息,高于支付给金融机构借款利率水平或者支付的债券票面利率水平的,应全额缴纳增值税 如何确认应税销售额? 第四十四条规定:“纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的,或者发生本办法第十四条所列行为而无销售额的,主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额: (一)按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。(二)按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。 (三)按照组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率) 成本利润率由国家税务总局确定。不具有合理商业目的,是指以谋取税收利益为主要目的,通过人为安排,减少、免除、推迟缴纳增值税税款,或者增加退还增值税税款。” 如果您还有哪里不清楚的可以追问,如果您的问题解决了,麻烦亲给个五星好评哦     查看详情

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A公司向B公司销售货物,由C公司代替A公司为B公司开具发票,这个算是虚开发票吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!属于虚开发票!A向B销售货物,理应A向B开具发票。C和B之间没有业务产生,不得为B开具发票! 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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老师,早上好啊,我这个要开铝合金膜板租赁,我这个税收编码是要哪个#工业制造#

会计宝 李伟老师

您好,其他有形动产租赁     查看详情

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客户退货了,之前开的是普票,必须把普票收回才能红冲吗?#商业#

会计宝 官方回复

您好!需要收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。一般都是收回发票。 根据(税总货便函〔2017〕127号)附件:《增值税发票开具指南》第二章第一节第十七条第一款规定:“纳税人开具增值税普通发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字发票的,应收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。” 如果有其他的问题,可以再次提问哦      查看详情

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老师,开发票应税货物是经营租赁*铝合金模板租赁,这个咋搞编码,属于什么税收分类#工业制造#

会计宝 andy老师

您好,按照这个填就可以     查看详情

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老师,我们是增值税小规模纳税人,二月份用自产的货物给职工发福利,产品生产成本是1200,评论售价是1500元,最高零售价是1800元,该纳税人当月应缴纳的增值税是多少#工业制造#

会计宝 andy老师

你主要说的是关于自产货物给职工发福利怎么计算增值税吧?增值税上是视同销售的。增值税的计算方法参考如下:     查看详情

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老师如何知道手里的空白发票是多大限额的?我现在需要10万一张的,如果是1万一张的,要怎么办呢?如何增加额度?#工业制造#

会计宝 哈哈老师

如果想开10万元的发票,而手里这张发票是1万元的话,需要先把手里这张发票开完或者作废,然后再去税局申请增版或者增量     查看详情

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我单位是小规模,厂房是租的,收到租赁发票是专票可以入账吗?#工业制造#

会计宝 史磊

您好,收到的专票是可以入账     查看详情

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比如说我们要交1500的税,怎么算开票金额 写上算式#工业制造#

会计宝 andy老师

您好,这个需要了解你们的具体情况才能算     查看详情

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老师,我想请问一下,专票是负数发票,普票是正数发票,减掉还要交税,但是为什么都填报不起#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,增值税系统设置不能填负数,负数的话得去税务局申报。     查看详情

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您好,2020年的业务有折扣,我在21年开的发票上一同开销售折扣,备注里注明是20年销售折扣,可以么?#商业#

会计宝 官方回复

您好!您可以开具红字发票即可 根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函〔2006〕1279号)规定:“纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问,如果您的问题已经解决,麻烦亲给个五星好评哦!     查看详情

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申报增值税应税劳务这一栏怎么填写啊?#工业制造#

会计宝 归老师

你们的劳务收入呀 没有就不填写!     查看详情

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购买机票开具电子普通发票,电子发票抬头开的是个人,能抵扣增值税和税前扣除吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!电子普票需要是公司抬头的,个人抬头的不能抵扣增值税,不能税前扣除。 根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)第一条第(二)项规定:“纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方‘名称’‘纳税人识别号’等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣。” 如果还有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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小规模纳税人怎么申请自开专用发票?流程是什么#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!小规模纳税人可以在电子税务局进项申请,纳税人需先通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票票种核定”模块办理发票票种核定事项和增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批事项。 上述事项办结后,可在税控设备服务单位购买税控专用设备或前往办税服务厅领取税务Ukey,办理初始发行业务,将开票所需的各种信息载入专用设备。 开票设备初始发行后,可通过海南省电子税务局的“我要办税——发票使用——发票领用”模块办理发票领用业务。 如果您有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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我们开了58183.58元专票,9个点的,要缴纳多少企业所得税和增值税附加税#工业制造#

会计宝 哈哈老师

要交增值税的多少需要看你是否有相对应的进项税额,而交多少企业所得税需要看利润是多少     查看详情

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增值税专用发票银行账号少数两位有影响么#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

有影响的,影响正常抵扣,建议退回重新开具发票。     查看详情

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过路费的普通发票可以抵扣吗#工业制造#

会计宝 税务师晓雨

收费公路通行费增值税电子普通发票是可以抵扣的     查看详情

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请问公司上个月开了一张是简易征收的发票,这个月红冲了,税费这块还能扣除吗#工业制造#

会计宝 李伟老师

上个月开票了,上个月申报交税,这个月红冲,可以冲减这个月收入     查看详情

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老师,税收返还额怎么申报#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

亲,你具体的是指的是哪个税种的呢     查看详情

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货款已经付给供应商了,也收到货了,但是没有发票,现在也联系不到对方,怎么处理啊!#工业制造#

会计宝 哈哈老师

这种情况需要尽量和对方取得联系,如果是正规的公司不可能联系不上,如果对方不愿意开票可以去对方所在的税务局举报。     查看详情

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增值税税负率涉及到外销是如何计算的#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,外销一般都是免销项和退还进项的,所以算增值税税负的时候一般不包括外销的收入。     查看详情

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老师,请问下因为我们这个月开了一张负数发票,导致进项比销项多了,增值税申报怎么处理#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,正常申报就行,进项比销项多了,就会产生留抵税额,下期继续抵扣。     查看详情

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三月一号认证的进项抵扣的是几月的销项税#工业制造#

会计宝 李伟老师

如果3月1日在认证时,2月份增值税还没有申报完毕的情况下,认证的进项会抵扣二月的销项税     查看详情

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一般纳税人处置固定资产能否按简易计税减按2%吗? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如果之前没有抵扣,且符合下面的条件的就可以。如果之前抵扣了,就不能! 根据(财税〔2009〕9号)第二条第一项规定:“纳税人销售自己使用过的物品,按下列政策执行:1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按简易办法依4%征收率减半征收增值税,(财税〔2009〕9号)第二条第(一)项和第(二)项中‘按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税’调整为‘按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。 一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产,按照(财税〔2008〕170号)第四条的规定执行。一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应当按照适用税率征收增值税。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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老师 ,我们公司营业执照是上销售建筑材料,我们现在是自己进原材料找委托加工厂加工,加工厂没有资质开委托加工费发票 我这账怎么做没有税务风险#工业制造#

会计宝 李伟老师

亲,建议对方增加经营范围,给你们开具加工发票的。如你们未取得相应发票,支付的加工成本无法在税前扣除的,只能在税前扣除你们进购原材料的成本。     查看详情

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,实行简易征收的一般纳税人,可以取得专用发票吗。取得的专用发票可以抵扣吗,#工业制造#

会计宝 andy老师

简易征收项目可以取得专用发票,但是不能抵扣     查看详情

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老师,开票软件 有张空白发票要作废,点哪里呢#工业制造#

会计宝 哈哈老师

好的,我这就告诉您步骤。     查看详情

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😂老师,税额怎么算的,开票金额*0.13为什么不等于税额#工业制造#

会计宝 Karina老师

您好,请问销售价格是含税还是不含税呢?     查看详情

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老师,这个是什么意思,清卡失败吗?可是我已经申报增值税了啊!#工业制造#

会计宝 andy老师

七月份申报增值税了吗     查看详情

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在税局代开的增值税专票怎么作废? #建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!符合条件的,当月可以申请作废,跨月的开红字发票! 因开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因,纳税人需作废已代开增值税发票的,可凭已代开发票在代开当月向原代开税务机关提出作废申请;不符合作废条件的,可以通过开具红字发票处理。      查看详情

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一般纳税人当月只开了红字发票,没有其他收入,怎么申报增值税?是退税还是抵以后的税款呢#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!直接按照红字发票金额负数填列就可以,以后月份有销项就可以抵了! (财税〔2016〕36号)和第三十六条规定:“纳税人适用简易计税方法计税的,因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的销售额,应当从当期销售额中扣减。扣减当期销售额后仍有余额造成多缴的税款,可以从以后的应纳税额中扣减。” 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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麦芽糖稀的开票税率是多少#工业制造#

会计宝 Annina老师

13%     查看详情

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经营地变更了,需要做税务变更吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要做税务变更的! 一照一码户市场监管等部门登记信息发生变更的,向市场监管等部门申报办理变更登记。税务机关接收市场监管等部门变更信息,经纳税人确认后更新系统内的对应信息。一照一码户生产经营地、财务负责人等非市场监管等部门登记信息发生变化时,向主管税务机关申报办理变更。 在市场监管部门办理变更后,应携带经办人身份证件原件1份(查验后退回)前往办税服务厅办理一照一码户信息变更业务。如为非市场监管等部门登记信息发生变更,还需提供变更信息的有关材料复印件1份。 如果有哪里不清楚的,可以继续追问哦!     查看详情

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收到代扣代缴个税手续费返还需要缴纳什么税?发给代办人需要缴税吗?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!需要缴纳增值税、附加税、企业所得税等,发给代办个人的,暂免征收个人所得税! 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。” 单位取得的“三代”税款手续费属于增值税征税范围,应按上述文件规定缴纳增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》((1994)财税字第20号)第二条规定:“下列所得,暂免征收个人所得税……(五)个人办理代扣代缴税款手续,按规定取得的扣缴手续费。……” 如果有哪里不清楚的,可以继续提问哦!      查看详情

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之前的会计没有申报增值税和所得税,现在怎么办#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好,如果之前的没有申报,建议尽快去大厅补申报,如果需要补税的,涉及滞纳金和罚款!     查看详情

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老师,问一下,我单位属于处理固废,处理方式是加工成有机肥料,那销售肥料开票是否享受免税政策呢?需要税务局备案吗?#工业制造#

会计宝 归老师

根据《财政部 国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税〔2008〕56号)一、自2008年6月1日起,纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。 纳税人申请免征增值税,应向主管税务机关提供相关资料备案,凡不能提供的,一律不得免税。     查看详情

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你好,想问一下增值税怎么交和怎么算,开业一年了一分钱增值税都没有交#工业制造#

会计宝 归老师

那你应该是小规模纳税人吧 不交曾氏税没什么 但是要申报。小规模纳税人月收入不超10万的免征增值税     查看详情

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老师您好,小规模纳税人季度收入不超过30万,开票是按照1%开的是否要填写减免明细表#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好,如果全部开的是1%的普票,且收入不超过30万的话,不用填写减免明细表。如果是开的有1%专票的话,是需要填写减免明细表的。 如果您有哪里不清楚的可以继续追问,如果是解决了您的问题,麻烦亲给个五星好评,蟹蟹!     查看详情

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丢失普通发票怎么处理?有没有处罚?#建筑工程#

会计宝 官方回复

您好!如丢失已开具增值税普通发票的发票联,按照下述文件规定处理后,购买方可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件作为记账凭证。同时需要接受处罚! 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第三十一条规定:“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时,应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号)第三十六条规定:“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票,以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的,由税务机关责令改正,可以处1万元以下的罚款;情节严重的,处1万元以上3万元以下的罚款;有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的,依照前款规定处罚。”      查看详情

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你好,老师,请问下现在发票的认证期限是多久?#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,现在已经取消增值税专用发票的认证期限了。     查看详情

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😂老师,销项税额减去进项税额差6万,要交多少增值税#工业制造#

会计宝 Karina老师

您好,还有进项转出吗?     查看详情

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我是新手,我想问一下收到发票入账,都要注意发票上的哪些问题呢?担心收到不合规的发票#工业制造#

会计宝 史磊

第一,收到发票首先要看是否有开票方盖的发票专用章,一般情况下的发票都是需要盖章的     查看详情

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购税控盘可以抵免增值税,申报增值税怎么填写啊,填写哪个表#工业制造#

会计宝 哈哈老师

您好,需要填写增值税减免税明细申报表这张表。     查看详情

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