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我公司属于建筑工程公司承包方，大工程一般是一到二年完工。公司确认收入根据完工百分比法确认，已经竣工的工程结转全部收入成本。但是，工程竣工之后经常分包方不及时来结算，我们自己算一个数字挂应付账款往往不是特别准确，会与实际相差一些，而且有可能今年挂账，明年或者后年才来结算，这样挂账是不是审计会有风险呢？会不会涉及调整以前年度损益呢？谢谢#建筑工程#
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全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ，所得税费用15万元。假设税会无差异，计算 草本年净利润，做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
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2021年12月底计提了印花税， 税金及附加已月末结转，2022年年初余额应交税费贷方有4元余额。 2022年1月份已经缴纳但是未做账， 如何补做？ 补做了借： 应交税费印花税 贷：银行存款 应交税费平了。 但是资产负债表里面显示损益类科目未结算账目不平。 想问下这个怎么处理。#服务业#
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老师，我在金蝶k3系统中反结账了3月份的账，自己想增加一张凭证，然后按照你的指导（点新增凭证，如果涉及损益类科目，记得将新增凭证过账后，再次结转损益即可，或将原损益凭证删除后重新结转也可以），保存时出来这个是什么意思？#商业#
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老师，想问下结转资产清理损益，怎样知道是益还是损呢？#其他行业#
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李老师：请教下我们公司是从事带养猪模式的企业，我们只需要提供养猪场及设备、人工饲养等费用，合作的龙头企业提供猪仔、饲料和技术。我们目前一年就要养两笼猪，也就是要结算两次代养的收入，现在就有个问题：所发生的猪厂房设备折旧费及发生在养猪场地的维修费用等与确认收入不同期，下半年饲养的猪要先发生费用，收入一般要到下年的上半年23月左右才能结算收入，我在想这个先发生的费用能不能不直接计入损益类的主营成本费用科目，而还成中间的一个成本费用科目来计入，待确认收入了再确认结转这部分的成本费用科目，想请教下用成本科目下的哪类二级明细科目比较可行了，谢谢！#其他行业#
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老师，咨询问题：我们是养鸡企业，我们在养殖蛋鸡和雏鸡过程当中会出现淘汰，假设死淘1000只，每只鸡成本价3.8元/只，会计处理：借：待处理财产损益/生产性生物资产累计折旧，贷：生产性生物资产-鸡，我们的累计折旧要结转多少？#农业#
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(1)月末，将损益类有关收入账户的余额结转“本年利润”账户。其中：主营业务收入 170000 元，其他业务收入 20000 元，营业外收入 50000 元，投资收益 15000 元。请作相应的会计处理。 (2)月末，将损益类有关费用账户的余额结转“本年利润”账户，其中：主营业务成本 111000 元，营业税金及附加 935 元，其他业务成本 10000 元，销售费用3000 元，管理费用 19365 元，财务费用 700 元，营业外支出 25000 元。请作相应的会计处理。 (3)丙公司 2019 年度实现净利润 20 万元，按税后净利润的 10%提取法定盈余公积50%分配给股东#初级#
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1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷：固定资产清理 产生清理利得 借：固定#初级#
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我去年有家公司的水费，因为一直以为是没票的我就直接录入借：营业成本，贷：银行，（正确的应该全部入预付账款）然后就结年账出账了，这个月那边公司才把水费发票（开票日期是21年12月）那些拿过来，我要在今年1月份重新做这笔账该怎么处理啊？因为开过来的票据刚好是去年我直接录入的那些金额如果按先冲红再结转以前年度损益，未分配利润对不上，因为我的金额是没错的，就是单据今年是需要重新计入的#其他行业#
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交接过来的财务初始余额的错的，现金为负数，库存为负数下了库存但是没有进项，损益没有结转，原来的财务公司也倒闭了，现在录入起初数 试算不平衡 资产负债表起初数也不平，这种情况要怎么处理？#商业#
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固定资产财务处理 计算分析题一 A公司2010年1月18日购入一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为150000元，增值税税额为25500元。A公司采用年限平均法计提折旧，该设备预计使用寿命为10年，预计净残值率为固定资产原价的3%。因产品转型。2012年1月26日，A公司将该设备出售给B公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为126000元，增值税额为21420元，用银行存款支付清理费用1000元。假设不考虑其他相关的税费，该设备未提取过减值准备。结转固定资产净损益的会计分录 #初级#
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5．某企业12月30日，有关损益类账户本期发生额净额如下：主营业务收入100000元；营业外收入3000元；主营业务成本54000元；销售费用2000元；管理费用10000元；财务费用5000元；税金及附加6000元；营业外支出1000元；所得税税率20%。 要求： （1）月末结转收入类账户； （2）月末结转费用类账户； （3）计算并结转所得税费用（无纳税调整项目）； （4）年末结转本年利润。#商业#
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老师我是昨天应交税费科目账做错了的那个，今天想请您给再看看，是不是这样做就对了，企业所得税，城市维护建设税，和印花税，计提时都是在损益类科目下计提，最后结转到本年利润，这样做，我应交税费科目下就没有负数了，您看对不对谢谢#服务业#
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老师，请问下公司去年开业，超市，注册资本一千万，当时直接计入库存现金了，今年才知道那个注册资本是固定资产投资， 我说我现在把他改成固定资产可以不，调账是调以前年度损益吗，还是直接改账，借固定资产，贷实收资本？如果调以前年度损益的话该怎么做分录呀？#服务业#
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老师，我想问问，我今年2月份开了销项出去，没有进项发票，我当时成本没有结转，7月份给他加进去结转，我发票要9月份才好收到，这个配件是不是要先暂做入库，因为我成本结转了后，账上跟实际的缺了两千多块钱#出纳#
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试运行成本怎么核算？ 1、应该计入到该固定资产成本的“必要支出”包括哪些?用来测试的该固定资产而启动生产程序，生产过程耗用的原材料，是不是必要支出呢? 2、按存货准则规定，确认存货必须同时满足“与该存货有关的经济利益很可能流入企业;该存货的成本能够可靠地计量”两个条件。那么，该存货的成本是多少? 首先来看材料成本，试运行过程，材料的耗费通常是在于正常消耗的。那么这正常消耗之外的部分，该记入存货成本，还是固定资产成本? 其次，试运行，其目的主要是测试固定资产可否正常运转，那其人工、动力、机物料消耗，是该记入固定资产成本吧?还要结转到存货成本吗?如果结转，怎么结转?按定额，还#工业制造#
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老师，老师您好老师您好嗯请问是金小老师您好嗯请问是经销山的那老师您好，嗯，请问是经销商的那老师您好，我想问一下我们是公司卖酒经销商的举办的活动费餐费供应商会补贴给我们如果开支超过餐费补贴公司垫付录入招待费如果开支没有超过餐费补贴多的部分我也是录入招待费，月底结转管理费用业务招待费出现红字可以转入营业外收入吗？还是冲减管理费用科目里其他二级科目的费用#出纳#
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你好，老师。我们现在更换了一个财务软件，需要把之前的财务软件以前数据导入到新的财务软件，但是导入过程中有一笔没导过去。我们公司实行的小企业会计准则，当时在以前的的财务软件上误做了一笔以前年度损益科目的凭证，因为小企业会计准则没有这个科目，现在往新的软件上导入过程中这一笔分录导不过来，我重新补录这笔分录也不行，提示小企业会计准则无法添加一级科目，我如果不导入这笔分录那我后面的数据以及财报数据和之前做账又不相符了，这种情况应该咋弄不影响后面做账#建筑工程#
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计提工资、社保等分录以及结转应付职工薪酬的分录#出纳#
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我公司2022年，已经将进项税额抵扣，并已经结转，但是2023年有关部门说，那家企业走逃了，需要将那个几张票，进项税额转出，这个会计分录怎么做？支付税金怎么做？然后年底怎么结转进项税额转出？？？#建筑工程#
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