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答疑老师:哈哈老师
你好,是这么做账,只是需要把个人部分纳税调整。 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:云峰老师
你好同学 汇算清缴表也需要修改。 线上在电子税务局通常可以修改两次。 超过就需要到线下修改。 具体以当地税务局规定为准。 查看全部回复
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全年收入6万以下,存在以下情况需要汇算清缴: - 已预缴税款:年度综合所得收入不足6万元但已预缴税款,通过汇算清缴可申请退税。 ? - 未申报扣除项目:有专项附加扣除、专项扣除等未申报扣除,如存在子女教育、继续教育等支出,预缴税款时未扣除,汇算清缴时可补充申报以退税。 ? - 扣除项未充分享受:因年中就业、退职等,导致扣除项未充分享受,需要汇算调整应纳税额。 ? - 综合所得项目多样:取得劳务报酬、稿酬等收入,预扣税率高于全年适用税率,或者年终奖计税方法导致预缴与汇算有差异,需汇算确定最终税额。 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
是24年新购进的固定资产,对吗 查看全部回复
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您好,如果是小企业会计准则就是这么做,借利润分配未分配利润 dai银行存款 如果是企业会计准则 借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
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你好,需要交多少印花税呢? 查看全部回复
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您好,只需要汇算清缴的时候纳税调整,账上不需要调整的 查看全部回复
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个税汇算吗 查看全部回复
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在个人所得税APP上进行个人集中汇算清缴时放弃退税,可按以下步骤操作: 1.?打开个人所得税APP并登录账号。 ? 2.?在首页选择“综合所得年度汇算”功能。 ? 3.?在汇算页面中点击“我要申报”按钮。 ? 4.?在申报页面中,找到“申请退税”和“放弃退税”两个选项,选择“放弃退税”。 ? 5.?确认选择后点击“提交”按钮,即可完成放弃退税操作。 查看全部回复
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设备设施的折旧年限可以从5年改成10年。根据《企业会计准则第4号——固定资产》规定,企业至少应当于每年年度终了,对固定资产的使用寿命进行复核,使用寿命预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命。 流程方面 1.?评估变更必要性:分析设备实际情况,如技术检测发现设备耐用性高于原估计、设备用途变更导致使用频率或工作条件变化等,确认有足够证据表明原定折旧年限不再合理。 2.?准备申请材料:包括设备当前使用情况、原折旧年限、拟变更折旧年限、变更原因及对财务的初步影响分析等内容。 3.?填写变更申请表:使用企业内部的固定模板,准确填写相关信息。 4.?内部审批:通常由设备管理部门或资产管理部门初审,财务部门分析财务影响,税务合规部门(若有)审查税务合规性,对于影响较大的变更,需提交总经理或董事会审批。 5.?税务备案或报批:2025年新税法要求企业调整折旧年限时,需向当地税务机关备案或报批,按当地税务机关规定办理相关手续。 6.?系统记录更新:审批完成后,在固定资产管理系统和财务系统中更新折旧年限、累计折旧和剩余折旧期等信息,并将审批记录及相关文件归档。 考虑因素方面 - 会计处理:变更后要按照新的折旧年限重新计算折旧额,对当期及以后期间的财务报表产生影响,需在财务报告中披露相关信息。 - 税务影响:会计折旧年限长于税法规定的最低折旧年限,按会计折旧年限计算扣除,汇算清缴时无需进行纳税调整。但要关注当地税务机关的具体要求和规定,确保税务合规。 - 审计风险:折旧年限变更可能引起审计关注,企业需准备充分的证据和合理的说明,以应对审计检查。 - 企业内部管理:要确保相关部门和人员了解折旧年限变更的情况,以便于资产管理、成本核算等工作的顺利进行。同时,建立规范的变更流程和管理制度,避免类似变更的随意性。 查看全部回复
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你好,核算的是本年度实际缴纳的,所以补缴的也算在内的 查看全部回复
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答疑老师:安叔老师
计入管理费用-差旅费,不需要申报个人所得税,不需要调整 查看全部回复
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你好,借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调 缴纳 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
是外贸企业吗 查看全部回复
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企业收到政府职能部门拨付的社保补贴、见习补贴、实习补贴,在企业所得税汇算清缴时是否需要纳税调增,视情况而定: - 需要纳税调增的情况:如果政府补助时有专门的拨款文件,对补助用途有专门规定等,同时符合以下三个条件,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除,但相应的支出也不得在税前扣除,这种情况下就可能需要纳税调增。条件包括:企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 - 不需要纳税调增的情况:如果会计核算时,在实际收到补贴时,按照“与收益相关”的政府补助,确认并计入当期损益,由于会计核算已经计入实际收到的纳税年度,与税法规定一致,不存在差异,就不需要做纳税调整。 企业应根据自身收到补贴的具体情况,准确判断是否满足不征税收入条件,进而确定在企业所得税汇算清缴时是否需要进行纳税调增。 查看全部回复
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如果公司采用的企业会计准则的话,分录对的 查看全部回复
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冲减以前年度费用,汇算清缴时通常需要纳税调增。 企业所得税应纳税所得额的计算是基于会计利润进行相应调整的。如果以前年度多计提了费用,这些费用在实际发生之前已经在账面上进行了扣除,那么冲减这部分费用后,会使以前年度的利润增加,在汇算清缴时就需要对这部分多提费用进行调增,以确保企业的税务申报与实际情况相符,避免因提前扣除未发生的费用而导致少缴税款。 查看全部回复
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借以前年度损益调整 dai应交税费-应交所得税 借利润分配-未分配利润 dai以前年度损益调整 支付时借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
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您好,等于说现在账上多计提折旧了是吧? 查看全部回复
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如果没有收到这100万的发票,需要调增 查看全部回复
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公众号:会计宝
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