去年计提了一笔资产减值损失，企业所得税汇算清缴已做纳税调增，今年资产减值损失全额转回，做了相反分录，第四季度企业所得税汇算清缴如何填报#商业#

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有些费用在5.31日汇算清缴前需要调增，那么账上用改吗#房地产#

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老师您好，我想问一下，就是业务招待费汇算清缴纳税调增的问题#其他行业#

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应付职工薪酬借方118万贷方58万，补发了去年的工资，个税申报了58万，现在进行汇算清缴不想调增，该怎么处理#建筑工程#

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想问一下我们公司去年第一季度的时候产生了企业所得税，已经交了，年末的时候发现全年利润是亏损的，汇算清缴的时候会不会产生退税呢#服务业#

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24年本应半成品承担的料工费全由结转到了产成品里，24年生产的产成品分别在24和25年都有销售，现在要把24年产成品多承担的费用冲出到半成品去，请问我们是小企业会计准则，是否可以在25年10月账套里冲减该笔费用，借生产成本，贷未分配利润，24年利润为亏损，冲减后还是亏损不涉及补所得税，请问是否需要修改24年的汇算清缴报表及25年财报？#工业制造#

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请教一下老师，现在我在测算明年的汇算清缴，所得税是不用交的，但是他要交招待费，那么这个招待费是按照调增之后的金额来交税吧，不用再乘以5%得最后的来交吧，我同事说并入应纳税所得额之后*5%就是我明年要交的招待费，您帮我看看到底应该怎么算#出纳#

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家企业24年汇算清缴少计提所得税又多交了钱，25年退回的时候是这样做账的，有点不太理解，这样的话感觉本期的计提的所得税和应交税费贷方勾稽不上了，如果不正确该怎样审计调整#其他行业#

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公司从个人那边采购原材料，还有代加工费，房租等等，都是公转私，现在个人都不愿开票。可以做无票成本，汇算清缴调增吗？代账会计说无法入账，要让个人开票#工业制造#

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我公司现在员工有无票支出，我想在做账 借：管理费用 -办公费1000 贷：银行存款1000 借：管理费用-纳税调整1000 贷：管理费用-办公费 -1000 比如是今年的无票支出 比如25年3月回来发票了， 我红字做账： 借管理费用-无票支出1000 贷管理费用-办公费 -1000 那么我疑惑了： 如果25年没有无票支出 那管理费用是个负数 如果25年有无票支出500.不够红冲 如果这样做账怎么区分去年今年的无票支出呀（毕竟今年汇算清缴有回发票） 这个无票支出怎么做账方便明年汇算清缴， 和方便后年汇算清缴！#其他行业#

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老师，我们是小规模企业，去年汇算清缴企业所得税退税了1700元，第三季度结账的时候发现资产负债表和利润表勾稽关系发现有出入，金额1200元，查找发现是企业缴纳车险产生的出入，能看下分录是否有问题吗#房地产#

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老师，我想问下，职工教育经费的支出需要有发票才能作税前扣除吗？没有取得发票只有书面协议或者合同之类的，汇算清缴时需要调增吗？#房地产#

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收到一个风险提示，汇算清缴社保列支费用金额，与实际入库金额不一致，查到有一种情况，补缴的社保没有进费用，但是补缴产生了利息和滞纳金，税务局后台取实际入库金额的时候，会把利息和滞纳金取数进去吗？还是实际入库金额仅仅是公司承担部分，不包括补缴的利息和滞纳金？另外人事那边申报社保的同事说，利息和滞纳金是由公司承担的，那么记账利息和滞纳金要计入社保费用科目吗？还是营业外支出科目？#其他行业#

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我这次是补税，我是补了24年第四季度的增值税收入，改了24年第四季度增值税报表，24年所得税汇算清缴报表和24年财务报表，现在是24年第四季度的所得税第四季度的报表没法改，这个会影响我25年年初所得税报表吧，那我该怎么操作，继续修改25年报表？修改25年报表时他提示需要先修改第二季度报表#商业#

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小微企业去年年底暂估费用，今年年初收到发票，但是暂估金额大于发票金额，这部分差额需要在年底汇算清缴的时候调增处理吗#服务业#

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例如如2023年暂估费用，在2025年的时候收到发票，企业所得税汇算清缴时没有调增，现在应该如何处理呢#房地产#

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24年企业汇算清缴已经退过一次税，之后更正申报，发现又能退一小部分税。申请理由应该怎么写#其他行业#

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在汇算清缴前开进来的专票，我这个发票应该放在计入费用的当期是吗？#房地产#

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老师好，我公司小规模纳税人，截止到7月是赚了钱的，现在我想预提一笔费用，把利润做亏损，等到年底再汇算清缴。但是预提的费用就没有固定项目。以后我所有发生的费用全部冲这边预提的费用可以吗？如果不可以应该怎么处理呢？#商业#

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老师你好，请问我在2025年5月31日后发现24年有一笔成本要红冲，我记在以前年度损益调整，需要更正24年汇算清缴调整吗？可以在25年汇算清缴进行调整吗#其他行业#

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