汇算清缴,是要注意哪几个?

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2026/4/16 12:56:31

汇算清缴,是要注意哪几个?

您好,您是什么问题?

汇算清缴要汇算哪些啊?

大白话 就是看看 企业哪些事项需要纳税调整,调整完以后看看是需要退税 还是需要补税

需要调整的就像你之前说的业务招待费,佣金,无票费用,其他还有吗?

税收滞纳金

调整的那就多了 只是我说的就是一般企业经常用到的而已

你可以看看纳税调整明细表里面 很多调整事项

那你告诉我一下,我记一下

一般企业经常涉及的比如说 招待费 福利费 职工教育经费 无票费用等

好的,是先汇算清缴还是先季报?

这没有要求 也没有规定

先做哪个都行 因为汇算清缴是截止到5月31日的

我看网上有的说有弥补亏损的申报时有前后的

哦 就是一季度需要弥补亏损,就需要先做汇算清缴 才能弥补亏损

怎么看一季度需要弥补亏损?

比如说去年亏损,今年一季度的时候盈利需要缴税 这种就可以弥补亏损

去年亏损时看12月份的利润表净利润是负数吗?还是什么?

看你汇算清缴经过纳税调整后的数

那去年亏损了,是先汇算清缴还是先季报一季度?

你要是不u需要弥补亏损 就没啥要求

咋看需不需要弥补亏损嘛?

看你三月利润表 是不是累计是盈利的 是盈利就需要弥补亏损

利润表是看净利润还是利润总额?

看利润总额

利润总额 本年累计?

对 三月的累计数

是正数的

那需要弥补亏损 就需要先申报汇算清缴 再季报

哦,是正数的代表赚钱了,要去汇算清缴弥补以前的亏损吗?

是的

如果以前年度也没有亏损呢?还是要先去汇算清缴吗?

那就没必要了

那怎么看以前年度有没有亏损?

看以前年度汇算清缴里面弥补亏损明细表 看看有没有写着可弥补亏损的金额

看以前年度汇算清缴里面弥补亏损明细表 看看有没有写着可弥补亏损的金额

是A106000表吗?

就写着弥补亏损明细表呢

企业所得税弥补亏损明细表

24年度 当年亏损额-1932.71 最后一行 可结转以后年度弥补亏损额合计 1932.71 是是不是说明现在汇算清缴要弥补了

对 这数字就可以弥补你的盈利

这是24年度的,25年应该是弥补了的,当时也不记得是先汇算清缴的还是先季报的,以我的习惯,应该是先季报的

那你就得把2025年汇算清缴做完后 再看有无可以弥补的亏损了

我现在的问题是,我26年现在是要看汇算清缴还是先季报,要看哪个报表?

不会还要看24年需不需要弥补了吧

你需要看2025年度是盈利还是亏损的 2025年度要是也亏损 就可以弥补亏损 如果2025年度是盈利的 就没有弥补亏损的事了

你需要看2025年度是盈利还是亏损的 这个看哪里?

你得做完2025年度汇算清缴 才能看 是亏损还是盈利

那还是要先汇算清缴吗?

你可以看2025年12月利润表的利润总额判断一下

2025年12月的利润表总额是正数的

2026年3月的利润总额也是正数的

12月盈利是多少

利润总额5000

哦这种情况 没有可以弥补的亏损 所以先做哪个都无所谓了

那多少是可以弥补的亏损呢?

没有可以弥补的亏损了

就是利润总额是正数,就没有可以弥补的亏损 是吗?

2024年度亏损 在2025年度汇算清缴的时候弥补亏损了 所以2026年度申报的时候就没有可以弥补的亏损了

2024年就不用看了吧,不管2024年度是否亏损,2025年汇算清缴的时候要么补缴,要么退税,跟2026年汇算清缴还有关系吗?

没关系了 所以先申报哪个都行了

我总结一下: 2025年12月的利润总额如果是负数的,要看2026年3月的利润总额是不是盈利的,如果是盈利的,就先做汇算清缴弥补以前年度亏损,再季报。 2025年12月的利润总额是正数的,2026年先做哪个都可以。

对了

好的,明白了 但我这都是正数的,先做了汇算清缴,还退税了,没问题的哈?

税多交了 可以去退税的

这个是税局自动计算的,估计是缴多了

是的

那以以前年度有亏损的,先申报了季度,再做的汇算清缴,这个会有问题吗?

就是不能弥补亏损了 没有其他问题

对后期的税务有没有影响啊?

没啥影响

那就好

老师,如果25年12月的利润总额是负数,26年3月的利润总额也是负数,这样是先汇算清缴还是先季报啊?

2026年都是亏损的 也不涉及缴税 也就不涉及弥补亏损 那就没有先后的要求了

2025年12月利润总额是正数,2026年3月利润总额是负数,这样是先做哪个?

没有要求 先做哪个都行

好的

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2026-04-16 12:5635804005

汇算清缴,是要注意哪几个?
会计宝
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哈哈老师2026-04-16 13:05

您好,您是什么问题?
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2026-04-16 13:0835804005

汇算清缴要汇算哪些啊?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 13:10

大白话 就是看看 企业哪些事项需要纳税调整,调整完以后看看是需要退税 还是需要补税

2026-04-16 13:3035804005

需要调整的就像你之前说的业务招待费,佣金,无票费用,其他还有吗?
会计宝

2026-04-16 13:3135804005

税收滞纳金
会计宝
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哈哈老师2026-04-16 13:31

调整的那就多了 只是我说的就是一般企业经常用到的而已
会计宝

哈哈老师2026-04-16 13:31

你可以看看纳税调整明细表里面 很多调整事项

2026-04-16 13:3135804005

那你告诉我一下,我记一下
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 13:32

一般企业经常涉及的比如说 招待费 福利费 职工教育经费 无票费用等

2026-04-16 13:4235804005

好的,是先汇算清缴还是先季报?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 13:42

这没有要求 也没有规定
会计宝

哈哈老师2026-04-16 13:43

先做哪个都行 因为汇算清缴是截止到5月31日的

2026-04-16 14:0435804005

我看网上有的说有弥补亏损的申报时有前后的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:05

哦 就是一季度需要弥补亏损,就需要先做汇算清缴 才能弥补亏损

2026-04-16 14:0535804005

怎么看一季度需要弥补亏损?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:06

比如说去年亏损,今年一季度的时候盈利需要缴税 这种就可以弥补亏损

2026-04-16 14:0735804005

去年亏损时看12月份的利润表净利润是负数吗?还是什么?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:07

看你汇算清缴经过纳税调整后的数

2026-04-16 14:0935804005

那去年亏损了,是先汇算清缴还是先季报一季度?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:10

你要是不u需要弥补亏损 就没啥要求

2026-04-16 14:1435804005

咋看需不需要弥补亏损嘛?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:15

看你三月利润表 是不是累计是盈利的 是盈利就需要弥补亏损

2026-04-16 14:1635804005

利润表是看净利润还是利润总额?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:17

看利润总额

2026-04-16 14:1735804005

利润总额 本年累计?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:18

对 三月的累计数

2026-04-16 14:1835804005

是正数的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:18

那需要弥补亏损 就需要先申报汇算清缴 再季报

2026-04-16 14:1935804005

哦,是正数的代表赚钱了,要去汇算清缴弥补以前的亏损吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:19

是的

2026-04-16 14:2035804005

如果以前年度也没有亏损呢?还是要先去汇算清缴吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:20

那就没必要了

2026-04-16 14:2035804005

那怎么看以前年度有没有亏损?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:21

看以前年度汇算清缴里面弥补亏损明细表 看看有没有写着可弥补亏损的金额
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:21

看以前年度汇算清缴里面弥补亏损明细表 看看有没有写着可弥补亏损的金额

2026-04-16 14:2535804005

是A106000表吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:26

就写着弥补亏损明细表呢

2026-04-16 14:2635804005

企业所得税弥补亏损明细表
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:26

2026-04-16 14:2735804005

24年度 当年亏损额-1932.71 最后一行 可结转以后年度弥补亏损额合计 1932.71 是是不是说明现在汇算清缴要弥补了
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:28

对 这数字就可以弥补你的盈利

2026-04-16 14:2935804005

这是24年度的,25年应该是弥补了的,当时也不记得是先汇算清缴的还是先季报的,以我的习惯,应该是先季报的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:30

那你就得把2025年汇算清缴做完后 再看有无可以弥补的亏损了

2026-04-16 14:3035804005

我现在的问题是,我26年现在是要看汇算清缴还是先季报,要看哪个报表?
会计宝

2026-04-16 14:3135804005

不会还要看24年需不需要弥补了吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:31

你需要看2025年度是盈利还是亏损的 2025年度要是也亏损 就可以弥补亏损 如果2025年度是盈利的 就没有弥补亏损的事了

2026-04-16 14:3235804005

你需要看2025年度是盈利还是亏损的 这个看哪里?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:32

你得做完2025年度汇算清缴 才能看 是亏损还是盈利

2026-04-16 14:3335804005

那还是要先汇算清缴吗?
会计宝
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哈哈老师2026-04-16 14:34

你可以看2025年12月利润表的利润总额判断一下

2026-04-16 14:3535804005

2025年12月的利润表总额是正数的
会计宝

2026-04-16 14:3535804005

2026年3月的利润总额也是正数的
会计宝
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哈哈老师2026-04-16 14:36

12月盈利是多少

2026-04-16 14:3635804005

利润总额5000
会计宝
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哈哈老师2026-04-16 14:37

哦这种情况 没有可以弥补的亏损 所以先做哪个都无所谓了

2026-04-16 14:3735804005

那多少是可以弥补的亏损呢?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:38

没有可以弥补的亏损了

2026-04-16 14:3835804005

就是利润总额是正数,就没有可以弥补的亏损 是吗?
会计宝
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哈哈老师2026-04-16 14:39

2024年度亏损 在2025年度汇算清缴的时候弥补亏损了 所以2026年度申报的时候就没有可以弥补的亏损了

2026-04-16 14:4035804005

2024年就不用看了吧,不管2024年度是否亏损,2025年汇算清缴的时候要么补缴,要么退税,跟2026年汇算清缴还有关系吗?
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会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:41

没关系了 所以先申报哪个都行了

2026-04-16 14:4335804005

我总结一下: 2025年12月的利润总额如果是负数的,要看2026年3月的利润总额是不是盈利的,如果是盈利的,就先做汇算清缴弥补以前年度亏损,再季报。 2025年12月的利润总额是正数的,2026年先做哪个都可以。
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:45

对了

2026-04-16 14:4635804005

好的,明白了 但我这都是正数的,先做了汇算清缴,还退税了,没问题的哈?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:46

税多交了 可以去退税的

2026-04-16 14:4635804005

这个是税局自动计算的,估计是缴多了
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-16 14:47

是的

2026-04-16 14:4935804005

那以以前年度有亏损的,先申报了季度,再做的汇算清缴,这个会有问题吗?
会计宝
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哈哈老师2026-04-16 14:49

就是不能弥补亏损了 没有其他问题

2026-04-16 15:3735804005

对后期的税务有没有影响啊?
会计宝
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哈哈老师2026-04-16 15:39

没啥影响

2026-04-16 16:0635804005

那就好
会计宝
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哈哈老师2026-04-16 16:06

2026-04-16 16:2135804005

老师,如果25年12月的利润总额是负数,26年3月的利润总额也是负数,这样是先汇算清缴还是先季报啊?
会计宝
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哈哈老师2026-04-16 16:21

2026年都是亏损的 也不涉及缴税 也就不涉及弥补亏损 那就没有先后的要求了

2026-04-17 15:1535804005

2025年12月利润总额是正数,2026年3月利润总额是负数,这样是先做哪个?
会计宝
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哈哈老师2026-04-17 15:16

没有要求 先做哪个都行

2026-04-17 15:1635804005

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-04-17 15:16

哈哈老师

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