会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第133页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121252会计人，提问了199349 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司有一个员工不报个税，公司只给他交社保，个人和公司部分公司都承担了，怎么做账呢 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

这个员工跟公司有什么关系吗查看全部回复

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分公司独立核算，现在分公司需要注销，账面有未分配利润，要怎么处理！#服务业#

答疑老师：哈哈老师

分公司注销时，账面未分配利润需全额转入总公司，由总公司统一处理，分公司自身不单独进行利润分配或清算分配。查看全部回复

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只有一张销货单没有发票怎么做分录呢？#个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，就是没有发票对吗？查看全部回复

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民间非营利制度中，7月预付课桌椅50000元，八月支付尾款50000元，已收到发票，会计分录怎么做 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

7月预付课桌椅时（未收到发票）借：预付账款 - 某供应商 50000 dai：银行存款/库存现金 50000 8月支付尾款并收到全额发票时（假设课桌椅用于业务活动） 1.?支付尾款：借：预付账款 - 某供应商 50000 dai：银行存款/库存现金 50000 ? 2.?确认资产（课桌椅属于固定资产或低值易耗品，此处以固定资产为例）：借：固定资产 - 课桌椅 100000 dai：预付账款 - 某供应商 100000 查看全部回复

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我想问一下所得税季度表，上面更新要填写职工薪酬什么意思呢？咋填写 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 “职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。查看全部回复

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酒店布草洗涤厂开票，项目名称是怎么填 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，酒店布草洗涤厂开票的项目名称，一般是生活服务布草洗涤服务” 或更具体的“生活服务?酒店布草清洗消毒服务” 查看全部回复

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一般纳税人线路开槽施工费开票几个点 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

线路开槽施工费属于建筑服务，如果是清包工的话，可以简易计税开3% 查看全部回复

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我们公司注册资本330万元，现在其中一位股东退股30万元，但是公司以前章程上他的出资金额是36.3万元，这个怎么操作 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

注册资本330万元，现在有一位股东退出了，总的注册资本变不变查看全部回复

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？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，有问题，请说。查看全部回复

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24年10月注册的公司并缴纳社保，但是会计没做账（计提缴纳没做），到25年现在补应该怎么做账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这些社保都是公司承担，还是说个人部分员工承担查看全部回复

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？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，有什么问题您可以直接说查看全部回复

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我们公司股东退股，当时投资了10万元，现在退股这10万元以什么名义退回，怎么做账务处理 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，以退股的名义直接退就行查看全部回复

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?#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，请问您有什么问题呢？查看全部回复

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发票查验平台显示全额冲红，这个发票还能用吗，还是说这是已经重开的一张发票。#房地产#

答疑老师：andy老师

全额冲红的发票不能用了查看全部回复

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什么样的工程需要结算审核报告 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

比如政府投资或国有资金项目、超预算或变更工程量较大的项目、隐蔽工程、村民联名质疑的工程、涉及公共利益或国有资产的项目、地方或行业法规要求的项目查看全部回复

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老师，你好，税盘开票截止时间是9月份，正常吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

不正常，上个月是不是没有清盘查看全部回复

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政府会计中2024年的结算审核费，2025年10月可以支吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

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是否开据不动产租赁发票，就必须上房产税？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

那我们和租赁方签订什么类型合同，开据什么类型发票给租赁方？根据您的描述是吧门面出租给别人，那签订租赁合同，房屋如果是以校办企业的名义签订的，需要开租赁发票给租赁方查看全部回复

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酒店会计一天工作内容 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

会计工作内容（按周期划分）会计工作具有极强的周期性，核心围绕“日常核算→月度结账→季度申报→年度汇算”逐步推进，层层递进。一、每日工作内容（基础核算） - 审核报销：检查员工报销单据（发票、凭证）的真实性、合规性，确认无误后签字审批。 - 账务处理：根据原始凭证（发票、银行回单等）录入会计分录，登记明细账（现金、银行存款、费用等）。 - 资金管理：核对银行流水与账面余额，确保资金账实相符；处理日常收付款（转账、提现等）。 - 单据整理：收集、整理当日原始凭证，按类别归档，为后续做账留存依据。二、每月工作内容（结账与申报） 1.?月底结账：在月末最后1-2天，完成全月账务核对，结转收入、成本、费用，出具月度财务报表（资产负债表、利润表）。 2.?税务申报：在次月1-15日（法定申报期），完成增值税、附加税、个人所得税等税种的申报与缴纳。 3.?工资核算：根据考勤数据计算员工工资，扣除社保、个税等，生成工资表并发放。 4.?社保公积金：核对社保、公积金缴纳明细，完成月度申报与缴纳。 5.?对账核对：与供应商、客户核对往来账款，确保应收应付账款清晰无误。三、每季度工作内容（季度申报+中期总结） 1.?季度税务申报：在季度终了后15日内，完成企业所得税季度预缴申报。 2.?财务分析：出具季度财务分析报告，对比季度数据，分析营收、利润、费用变动原因。 3.?票据管理：整理季度发票、凭证，装订成册归档；核对空白发票库存，及时申领。 4.?预算跟进：对照季度预算目标，检查执行进度，反馈预算偏差情况。四、每年工作内容（年度汇算+合规备案） 1.?年度汇算清缴：在次年1-5月，完成上一年度企业所得税汇算清缴，多退少补。 2.?年度财务决算：编制年度财务报表（含现金流量表），进行全年账务复盘，确保数据准确。 3.?工商年检：在次年1-6月，完成营业执照工商年检（企业信用信息公示）。 4.?审计配合：配合会计师事务所完成年度财务审计，提供所需凭证、报表等资料。 5.?档案归档：将全年会计凭证、报表、纳税申报表等资料整理归档，保存至少10年。 6.?次年规划：根据年度经营情况，协助制定下一年度财务预算和税务筹划方案。需要我帮你整理一份具体岗位（如费用会计/税务会计）的工作清单吗？可以更精准地匹配你的工作需求。查看全部回复

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老师，我是小规模企业，主要经营汽车充电站，给对方开发票，这两张应该如何做会计分录呀 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，稍等我看看查看全部回复

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